Lista di Controllo per l'Audit del Credito d'Imposta per Ricerca e Sviluppo - Swanson Reed

Sezione 1: Ammissibilità del Progetto

1. Qual era lo scopo principale del tuo progetto?

Risolvere una specifica incertezza scientifica o tecnologica. Creare un nuovo prodotto o processo in un modo che era standard per il nostro settore. Condurre ricerche di mercato o sviluppare un processo aziendale.

2. Un professionista competente del settore avrebbe potuto capire facilmente come raggiungere gli obiettivi tecnici del vostro progetto?

No, la soluzione non era immediatamente disponibile e non poteva essere dedotta dalle conoscenze pubbliche. Probabilmente, con un po' di ricerca standard e l'applicazione di principi noti. Sì, si trattava di un semplice compito di ingegneria o di sviluppo software.

3. Il vostro team ha seguito un processo sistematico di sperimentazione e analisi?

Sì, abbiamo usato un approccio strutturato come formulare un'ipotesi, testare e analizzare i risultati per guidare lo sviluppo. Abbiamo fatto alcuni tentativi ed errori informali ma non abbiamo documentato formalmente il processo. No, abbiamo costruito la versione finale fin dall'inizio basandoci su un piano chiaro.

Sezione 2: Ammissibilità delle Spese

4. Come avete determinato i costi del personale inclusi nella vostra richiesta?

Abbiamo utilizzato fogli di presenza (timesheet) o un metodo affidabile simile per tracciare il tempo esatto che i dipendenti hanno dedicato direttamente al progetto di R&S. Abbiamo fatto una stima ragionevole e in buona fede del tempo di ogni persona in base al suo ruolo. Abbiamo richiesto una percentuale fissa dei costi salariali dell'intero team tecnico.

5. Per il personale non dedicato al 100% alla R&S, come avete ripartito il loro tempo?

I nostri registri separano chiaramente le loro attività di R&S dai loro compiti operativi di routine. Abbiamo stimato una suddivisione percentuale senza registrazioni dettagliate a supporto. Abbiamo richiesto il loro intero stipendio, anche se svolgevano altre mansioni.

6. Quali altri costi (materiali di consumo) state richiedendo?

Solo materiali e utenze (es. energia, acqua) che sono stati consumati o trasformati durante il processo di R&S stesso. Abbiamo incluso alcune spese generali e costi amministrativi. Abbiamo richiesto il costo dei materiali che sono finiti nel prodotto finale venduto commercialmente.

Sezione 3: Documentazione e Registrazione

7. Che tipo di documentazione avete per il progetto?

Abbiamo documenti tecnici dettagliati, piani di test, risultati, verbali delle riunioni di progetto e una relazione finale che delinea l'incertezza iniziale e il lavoro svolto. Abbiamo alcune email, presentazioni e piani di progetto generali. Abbiamo pochissima documentazione e dovremmo fare affidamento sulla memoria del personale coinvolto.

8. Potete collegare facilmente i costi nella vostra richiesta alle specifiche attività di R&S?

Sì, il nostro sistema contabile è impostato per tracciare le spese di R&S per progetto e possiamo fornire una chiara tracciabilità con fatture e registri paghe. Richiederebbe molto lavoro raccogliere le prove finanziarie da diverse fonti. No, i nostri costi di R&S sono mescolati con le nostre spese operative generali.

9. Chi era il 'Responsabile Tecnico' che ha guidato gli aspetti tecnici del progetto?

Abbiamo una persona identificata con l'esperienza e la competenza pertinenti nel campo che può spiegare le sfide tecniche a un ispettore. Il progetto è stato gestito da qualcuno senza una profonda conoscenza tecnica in questo specifico campo. Non abbiamo un responsabile tecnico designato per il progetto.

Rischio Basso (0-10 punti): Situazione Solida

Il tuo punteggio è . Le tue risposte suggeriscono che hai un processo solido per richiedere il credito d'imposta R&S. La tua documentazione, il tracciamento dei costi e la comprensione dell'ammissibilità del progetto sembrano essere ben allineati con le aspettative di un ispettore.

Passo Successivo: Continua con le tue eccellenti pratiche di registrazione. Assicurati che la tua relazione tecnica racconti chiaramente la storia del tuo progetto di R&S, dall'incertezza iniziale alla conclusione finale.

Rischio Medio (11-25 punti): Necessaria Cautela

Il tuo punteggio è . La tua richiesta potrebbe essere valida, ma ci sono potenziali punti deboli che un ispettore potrebbe contestare, in particolare riguardo alla documentazione o alla ripartizione dei costi. Potrebbe esserti richiesta una prova più dettagliata.

Passi Successivi: Concentrati sul rafforzamento della tua documentazione. Se necessario, redigi una relazione tecnica retrospettivamente. Rivedi i calcoli dei costi e assicurati di avere una base ragionevole e logica per ogni stima fatta. Considera di far revisionare la tua richiesta da uno specialista.

Rischio Alto (26+ punti): Azione Urgente Richiesta

Il tuo punteggio è . Le tue risposte indicano un alto rischio che la tua richiesta venga respinta. Sembrano esserci lacune significative nell'ammissibilità, nel calcolo dei costi o nelle prove. Presentare una richiesta in questo stato potrebbe portare a un accertamento e a potenziali sanzioni.

Passi Successivi: Non presentare la richiesta senza una revisione fondamentale. Rivaluta criticamente se il tuo progetto soddisfa la rigida definizione di R&S. Dovresti cercare urgentemente consiglio da uno specialista affidabile in credito d'imposta R&S.

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