Benefici del credito d'imposta per la R&S del software per le aziende

Software e intelligenza artificiale e il Credito d’Imposta per R&S

Le piccole imprese nel campo dell’intelligenza artificiale, dei programmi informatici, delle criptovalute e della nuvola informatica possono ottenere enormi vantaggi dal credito d’imposta per ricerca, sviluppo e innovazione tecnologica. È un incentivo che premia le vostre idee abbassando le tasse sulle attività di ricerca idonee. Per le nuove aziende tecnologiche che non sono ancora in utile, la compensazione con il modello effe ventiquattro è una risorsa inestimabile: vi permette di usare il credito accumulato per abbattere i contributi previdenziali e le ritenute dei dipendenti.

Cosa facciamo?

Hai i requisiti?

Superare la verifica?

Fondata nel 1984 da J.W. Norris con il nome di Reed & Co., Swanson Reed è cresciuta fino a diventare una delle più grandi società al mondo specializzate nella consulenza sul credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo (R&S). Vantiamo numerose pubblicazioni. Il nostro software di intelligenza artificiale, TaxTrex, è un modello linguistico di IA all’avanguardia in grado di preparare le richieste di credito d’imposta per R&S in soli 90 minuti. La nostra polizza assicurativa contro le verifiche fiscali sui crediti R&S, creditARMOR, è uno dei prodotti per la gestione delle verifiche più convenienti sul mercato.

Se hai domande o hai bisogno di ulteriore assistenza, chiama o invia un’email al nostro CEO, Damian Smyth, al (000) 000-0000. Sentiti libero di prenotare una breve teleconferenza con uno dei nostri specialisti nazionali del credito d’imposta per R&S in un momento a te comodo.

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Caso di Studio: Software

Scenario Aziendale

Questo caso di studio mostra l’applicazione dei requisiti legislativi chiave per le attività di R&S qualificanti, applicate alle attività pertinenti nel settore del software.

IVO Tech (IVO) è un’azienda leader nel software specializzata in software per lo screening dei dipendenti. L’azienda è stata fondata per fornire tecnologie nuove e innovative alle aziende di screening dei dipendenti per aiutarle a migliorare la produttività, ridurre le spese generali e avere vantaggi competitivi tecnologici rispetto ad aziende altrimenti simili.

IVO ha sostenuto spese di ricerca qualificate relative allo sviluppo di numerose funzionalità innovative nel 2011-2013. IVO non aveva mai richiesto il credito d’imposta per R&S prima e non era a conoscenza di svolgere attività qualificate. Dopo un incontro con uno specialista e aver appreso di più sulla R&S, IVO ha capito di essere idonea per il credito.

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Le Attività di R&S Idonee di IVO Tech

Lo specialista del credito d’imposta per R&S ha aiutato IVO a determinare le sue attività di R&S qualificanti, molte delle quali facevano parte delle operazioni quotidiane dell’azienda. Le spese di ricerca qualificate (QRE) di IVO includevano:

Sviluppo di funzionalità software nuove o migliorate per soddisfare le mutevoli preferenze dei consumatori;
Miglioramento delle velocità di elaborazione
Miglioramenti per l’archiviazione
Test su tutte le versioni supportate per determinare l’esposizione
Sperimentazione con possibili correzioni fino a determinare una soluzione adeguata
Creazione ed esecuzione di casi di test per eliminare l’incertezza prima di rilasciare il software ai clienti

Dopo aver sommato i costi di manodopera e forniture dal 2011 al 2013, IVO ha speso 1,95 milioni di dollari in R&S in quei tre anni. IVO ha richiesto il Credito d’Imposta Federale per R&S e ha ricevuto un credito d’imposta di 45.000 dollari.

Dopo aver compreso i benefici, è stata anche stabilita una metodologia sostenibile per aiutare IVO a identificare, documentare e comprovare i progetti e i costi di R&S idonei su base continuativa.

Webinar dal Vivo: Il Credito d’Imposta per R&S nel Settore del Software e dell’Intelligenza Artificiale

Durata: 60 Minuti

Gli obiettivi di apprendimento includono:

Una panoramica dei Crediti d’Imposta per R&S
Identificare le Attività di Ricerca Qualificanti
Definire il Test in 4 Parti
Come comprovare le attività attraverso la documentazione
Identificare le Spese di Ricerca Qualificate

Costo: GRATUITO

Crediti CE/CPE: Valido per un’ora

Livello di Conoscenza: Base*

Campo di Studio: Tassazione

Formazione sul Credito d'Imposta per R&S per il Settore Software

direttiva per i contribuenti LBI

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Ricerca Qualificata Definita

La ricerca qualificata consiste in ricerca con l’intento di sviluppare componenti aziendali nuovi o migliorati. Un componente aziendale è definito come qualsiasi prodotto, processo, tecnica, invenzione, formula o software che il contribuente intende detenere per la vendita, il noleggio, la licenza o l’uso effettivo nell’attività commerciale del contribuente.

Il Test in 4 Parti

Le attività idonee per il Credito R&S sono descritte nel “Test in 4 Parti”, che deve essere soddisfatto affinché l’attività si qualifichi come R&S.

Scopo Consentito: Lo scopo dell’attività o del progetto deve essere quello di creare nuove (o migliorare esistenti) funzionalità, prestazioni, affidabilità o qualità di un componente aziendale.
Eliminazione dell’Incertezza: Il contribuente deve avere l’intenzione di scoprire informazioni che eliminerebbero l’incertezza riguardo allo sviluppo o al miglioramento del componente aziendale. L’incertezza esiste se le informazioni a disposizione del contribuente non stabiliscono la capacità di sviluppo o miglioramento, il metodo di sviluppo o miglioramento, o l’adeguatezza del design del componente aziendale.
Processo di Sperimentazione: Il contribuente deve seguire un processo sistematico progettato per valutare una o più alternative per raggiungere un risultato dove la capacità o il metodo per raggiungere tale risultato, o il design appropriato di tale risultato, è incerto all’inizio delle attività di ricerca del contribuente.
Natura Tecnologica: Il processo di sperimentazione utilizzato per scoprire informazioni deve basarsi fondamentalmente su principi delle scienze dure come le scienze fisiche o biologiche, la chimica, l’ingegneria o l’informatica.

Quali registrazioni e documentazione specifica ha conservato IVO Tech?

Similmente a qualsiasi credito d’imposta o detrazione, IVO ha dovuto conservare registrazioni aziendali che delineassero ciò che ha fatto nelle sue attività di R&S, comprese le attività sperimentali e i documenti per dimostrare che il lavoro si è svolto in modo sistematico. IVO ha conservato la seguente documentazione come prova:

Registro dell’Innovazione
Registrazioni di modifiche e correzioni di bug
Fotografie/video dei test
Protocolli di test
Risultati o registrazioni di analisi dei test/prove
Fatture fiscali
Ricevute
Fogli di presenza dei lavoratori

Avendo questi documenti in archivio, IVO ha confermato di essere ‘pronta per la conformità’ — il che significa che se fosse stata sottoposta a un audit, avrebbe potuto presentare la documentazione che illustrava la progressione della sua attività di R&S, dimostrando così la sua idoneità per la R&S.