Zoo e fauna selvatica e Credito d’Imposta per R&S - Swanson Reed

Le piccole imprese nel settore degli zoo e della fauna selvatica possono sfruttare il credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo per recuperare i costi di progetti innovativi, come la progettazione di habitat, la conservazione delle specie o i progressi in campo veterinario. Le attività idonee possono includere lo sviluppo di nuove tecniche di cura degli animali o tecnologie espositive sostenibili. La compensazione delle imposte sui salari per Ricerca e Sviluppo per le startup consente alle aziende qualificate con meno di 5 milioni di dollari di fatturato di applicare fino a 250.000 dollari all’anno contro le imposte sui salari, alleggerendo il flusso di cassa mentre si finanziano le ricerche. Questo incentivo aiuta a compensare i costi del personale, consentendo alle startup di investire di più in attività critiche di Ricerca e Sviluppo senza sacrificare la crescita operativa. Consultare uno specialista fiscale può garantire il massimo beneficio.

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Fondata nel 1984 da J.W. Norris con il nome di Reed & Co., Swanson Reed è cresciuta fino a diventare una delle più grandi società al mondo specializzate nella consulenza sul credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo (R&S). Vantiamo numerose pubblicazioni. Il nostro software di intelligenza artificiale, TaxTrex, è un modello linguistico di IA all’avanguardia in grado di preparare le richieste di credito d’imposta per R&S in soli 90 minuti. La nostra polizza assicurativa contro le verifiche fiscali sui crediti R&S, creditARMOR, è uno dei prodotti per la gestione delle verifiche più convenienti sul mercato.

Se avete domande o necessitate di ulteriore assistenza, siete pregati di chiamare o inviare un’email al nostro CEO, Damian Smyth, al numero (000) 000-0000. Sentitevi liberi di prenotare una breve teleconferenza con uno dei nostri specialisti nazionali del credito d’imposta R&S in un momento a voi comodo.

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Caso di Studio: Zoo e Fauna Selvatica

Scenario Aziendale

Questo caso di studio esemplifica l’applicazione dei requisiti legislativi chiave per le attività di R&S idonee, applicate ad attività pertinenti nel settore degli zoo o della fauna selvatica.

Jungle Junction è uno zoo popolare e di alta qualità che offre la possibilità di vedere e interagire con animali nativi della giungla.

Nel 2008, Jungle Junction ha notato un aumento del numero di decessi nella sua popolazione di gorilla. Dopo ulteriori ricerche, Jungle Junction ha scoperto che la maggior parte dei decessi era causata da malattie infettive.

Dopo aver stabilito che le malattie infettive erano una delle principali cause di mortalità nei gorilla in cattività, Jungle Junction ha avviato un progetto di R&S volto a controllare e prevenire la situazione. L’obiettivo aziendale principale dell’azienda era creare un dispositivo medico in grado di rilevare le malattie nei gorilla nelle loro fasi iniziali, il che avrebbe portato a miglioramenti nella diagnosi e nella gestione delle malattie nelle popolazioni di gorilla.

Per raggiungere i suoi obiettivi tecnici e superare i relativi rischi tecnici, Jungle Junction ha generato nuove conoscenze alla conclusione di ogni fase sperimentale e ha costruito su queste conoscenze in ogni fase del progetto. Per qualificarsi per il Credito d’Imposta per Ricerca e Sperimentazione, Jungle Junction doveva assicurarsi che la sua “ricerca qualificata” soddisfacesse quattro criteri principali, noti e sviluppati dal Congresso come il Test in Quattro Parti. Dopo un’autovalutazione, Jungle Junction ha dichiarato i seguenti esperimenti come attività di R&S.

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Le Attività di R&S Idonee di Jungle Junction

Progettazione e sviluppo di una serie di prototipi per raggiungere gli obiettivi tecnici e dimostrare l’ipotesi (progettazione e adattamento del dispositivo di rilevamento delle malattie).

L’ipotesi di Jungle Junction per il suo esperimento affermava che si potesse progettare e sviluppare un dispositivo per il rilevamento delle malattie nei gorilla.

Dopo due anni di progettazione e sperimentazione, Jungle Junction ha concluso che i suoi esperimenti mostravano che tali progetti erano fattibili ma dovevano essere completamente testati per dimostrare l’ipotesi.

Prove e analisi dei dati per ottenere risultati riproducibili a uno standard soddisfacente (sviluppo e test del dispositivo di rilevamento delle malattie).

L’ipotesi per questa attività di R&S affermava che con una migliore conoscenza delle specifiche malattie infettive e dei loro vettori, era possibile identificare meccanismi per migliorare il rilevamento delle malattie nelle popolazioni di gorilla.

I dettagli di questo esperimento includevano lo sviluppo del dispositivo basato sulle informazioni ottenute attraverso il modello e il test del dispositivo per garantirne l’efficienza, l’accuratezza e la sicurezza.

Ricerca di base per valutare le attuali lacune di conoscenza e determinare la fattibilità (ricerca di base per la progettazione del dispositivo di rilevamento delle malattie).

Jungle Junction ha intrapreso una ricerca di base che includeva le seguenti attività:

Ricerca e revisione della letteratura
Consultazione con professionisti del settore e potenziali clienti per determinare il livello di interesse e la fattibilità commerciale di un tale progetto
Revisione preliminare di attrezzature e risorse per quanto riguarda capacità, prestazioni e idoneità per il progetto

Le attività condotte nella ricerca di base erano necessarie perché hanno aiutato a identificare gli elementi chiave del progetto di ricerca, qualificandosi quindi come lavoro di R&S.

Analisi continua del feedback dei clienti o degli utenti per migliorare il design del prototipo (R&S basata sul feedback del dispositivo di rilevamento delle malattie).

Le attività di R&S idonee di Jungle Junction durante questa fase del progetto includevano:

Analisi e test continui per migliorare l’efficienza e la sicurezza del progetto.
Sviluppo e modifica continui per interpretare i risultati sperimentali e trarre conclusioni che sono servite come punti di partenza per lo sviluppo di nuove ipotesi.
Analisi commerciale e revisione della funzionalità.

Queste attività si sono qualificate come lavoro di R&S perché erano necessarie per valutare le capacità prestazionali del nuovo design sul campo e per migliorare eventuali difetti nel design.

Webinar dal Vivo: Il Credito d’Imposta per R&S nel Settore Agricolo, Allevamento e Pesca

Durata: 60 Minuti

Gli obiettivi di apprendimento includono:

Una panoramica sui Crediti d’Imposta per R&S
Identificare le Attività di Ricerca Qualificanti
Definire il Test in 4 Parti
Come comprovare le attività attraverso la documentazione
Identificare le Spese di Ricerca Qualificanti

Costo: GRATUITO

Crediti CE/CPE: Valore di un’ora

Livello di Conoscenza: Base*

Campo di Studio: Fiscalità

Formazione sul Credito d'Imposta R&S per il Settore Agricolo

Direttiva per i contribuenti LBI

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Definizione di Ricerca Qualificata

La ricerca qualificata consiste in attività di ricerca con l’intento di sviluppare componenti aziendali nuovi o migliorati. Un componente aziendale è definito come qualsiasi prodotto, processo, tecnica, invenzione, formula o software che il contribuente intende detenere per la vendita, il noleggio, la licenza o l’uso effettivo nell’attività commerciale del contribuente.

Il Test in Quattro Parti

Le attività che sono idonee per il Credito R&S sono descritte nel “Test in Quattro Parti”, che deve essere soddisfatto affinché l’attività si qualifichi come R&S.

Scopo Consentito: Lo scopo dell’attività o del progetto deve essere quello di creare nuove (o migliorare esistenti) funzionalità, prestazioni, affidabilità o qualità di un componente aziendale.
Eliminazione dell’Incertezza: Il contribuente deve avere l’intenzione di scoprire informazioni che eliminerebbero l’incertezza riguardo allo sviluppo o al miglioramento del componente aziendale. L’incertezza esiste se le informazioni a disposizione del contribuente non stabiliscono la capacità di sviluppo o miglioramento, il metodo di sviluppo o miglioramento, o l’adeguatezza del design del componente aziendale.
Processo di Sperimentazione: Il contribuente deve intraprendere un processo sistematico progettato per valutare una o più alternative per raggiungere un risultato in cui la capacità o il metodo per raggiungere tale risultato, o il design appropriato di tale risultato, è incerto all’inizio delle attività di ricerca del contribuente.
Natura Tecnologica: Il processo di sperimentazione utilizzato per scoprire informazioni deve basarsi fondamentalmente su principi delle scienze esatte come le scienze fisiche o biologiche, la chimica, l’ingegneria o l’informatica.

Quali registrazioni e documentazione specifica ha conservato Jungle Junction?

Similmente a qualsiasi credito d’imposta o detrazione, Jungle Junction doveva conservare documenti che delineassero ciò che ha fatto nelle sue attività di R&S, comprese le attività sperimentali e i registri aziendali per dimostrare che il lavoro si è svolto in modo sistematico.

Jungle Junction ha conservato la seguente documentazione:

Revisione della letteratura
Ricerca di base
Registri di progetto e quaderni di laboratorio
Protocolli di test
Risultati o analisi dei test / prove
Rapporti di avanzamento e verbali delle riunioni
Registri di assegnazione / log di utilizzo delle risorse
Fogli di presenza del personale

Avendo questi registri in archivio, Jungle Junction ha confermato di essere “pronta per la conformità” — il che significa che se fosse stata sottoposta a una verifica, avrebbe potuto presentare la documentazione per mostrare la progressione della sua attività di R&S, dimostrando in definitiva la sua idoneità per il credito R&S.