Tessile, Abbigliamento e Calzature e il Credito d’Imposta per R&S - Swanson Reed

Le piccole imprese nel settore Tessile, Abbigliamento e Calzature possono beneficiare in modo significativo del credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo compensando i costi associati allo sviluppo di nuovi materiali, al miglioramento dei processi produttivi o alla progettazione di prodotti innovativi. Attività come il collaudo di nuovi tessuti, l’ottimizzazione delle linee di produzione o la creazione di soluzioni sostenibili sono ammissibili. Fondamentalmente, la compensazione del credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo sui contributi previdenziali per le startup consente alle imprese idonee di applicare il credito contro il loro debito per i contributi previdenziali, fornendo un prezioso impulso alla liquidità, in particolare per le aziende in fase iniziale, anche se non sono ancora redditizie. Ciò libera capitale da reinvestire in ulteriore innovazione e crescita.

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Fondata nel 1984 da J.W. Norris con il nome di Reed & Co., Swanson Reed è cresciuta fino a diventare una delle più grandi società al mondo specializzate nella consulenza sul credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo (R&S). Vantiamo numerose pubblicazioni. Il nostro software di intelligenza artificiale, TaxTrex, è un modello linguistico di IA all’avanguardia in grado di preparare le richieste di credito d’imposta per R&S in soli 90 minuti. La nostra polizza assicurativa contro le verifiche fiscali sui crediti R&S, creditARMOR, è uno dei prodotti per la gestione delle verifiche più convenienti sul mercato.

Se hai domande o hai bisogno di ulteriore assistenza, chiama o invia un’email al nostro CEO, Damian Smyth, al (000) 000-0000. Sentiti libero di prenotare una breve teleconferenza con uno dei nostri specialisti nazionali del credito d’imposta per R&S in un momento a te comodo.

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Caso di Studio: Tessile

Scenario Aziendale

Wino Incorporated (Wino) è uno specialista nel campo della refrigerazione per cantine vinicole. Nel 2012, Wino è stata contattata da un vigneto per creare una soluzione che consentisse loro di ridurre le temperature operative della cantina da 59℉ (circa 15°C) a 54℉ (circa 12°C).

È stata ideata una soluzione per utilizzare il CO2 liquido freddo proveniente da un impianto di recupero di CO2, vaporizzando il liquido e facendolo passare attraverso le unità di raffreddamento della cantina per abbassare le temperature a 54℉.

Per qualificarsi per il Credito d’Imposta per Ricerca e Sperimentazione, Wino doveva assicurarsi che la sua “ricerca qualificata” soddisfacesse quattro criteri principali, noti e sviluppati dal Congresso come Il Test in Quattro Parti. Dopo un’autovalutazione, Wino ha dichiarato i seguenti esperimenti come lavoro di R&S.

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Le Attività di R&S Idonee di Wino

Progettazione e sviluppo di una serie di prototipi per raggiungere gli obiettivi tecnici e dimostrare l’ipotesi (sviluppo del design e test iniziale della soluzione per ridurre le temperature della cantina tramite un sistema a CO2).

L’ipotesi per questa fase del progetto di R&S di Wino metteva in discussione se le temperature della cantina potessero essere ridotte di 5℉ attraverso l’uso di CO2.

Nel tentativo di dimostrare la sua ipotesi, Wino ha condotto le seguenti attività di R&S:

Progettazione pratica attraverso un’analisi approfondita dei possibili problemi
Il design del sistema è stato costantemente perfezionato nel corso di mesi per migliorare le prestazioni del sistema
I disegni tecnici e i calcoli di progettazione sono stati aggiornati secondo necessità per incorporare modifiche e perfezionamenti
Implementazione della soluzione in loco per test e ulteriore sviluppo

Wino ha dimostrato che il sistema era un fallimento, poiché troppe variabili al di fuori del suo controllo non consentivano al sistema di operare in modo costante. Con tutti questi fattori che influenzavano le prestazioni, il sistema era troppo complicato per un funzionamento stabile delle cantine.

Prove e analisi dei dati per raggiungere risultati riproducibili a uno standard soddisfacente e per testare l’ipotesi (test e valutazione delle prestazioni pratiche della soluzione rivista).

Sebbene Wino non sia riuscita a trovare una soluzione per abbassare la temperatura generale nella cantina, è stata comunque in grado di richiedere le seguenti attività di test e valutazione come R&S:

È stato necessario un cambio completo di design utilizzando il CO2 come refrigerante convenzionale per ridurre la temperatura della cantina.
Riprogettazione del sistema come impianto autonomo utilizzando due nuovi compressori e ricircolo a pompa di CO2 liquido verso evaporatori più grandi nelle cantine.
Un nuovo evaporatore in ogni cantina è stato aggiunto agli evaporatori esistenti.

Ricerca di base per valutare le attuali lacune di conoscenza e determinare la fattibilità (ricerca di base per la progettazione di una soluzione per ridurre le temperature della cantina).

La ricerca di base di Wino si è concentrata sull’identificazione dei problemi, sulla progettazione di una potenziale soluzione utilizzando serbatoi di recupero di CO2 e sulla collaborazione con il cliente per lo sviluppo del design. Lo sviluppo del design includeva:

Riunioni con il cliente, presentazione di design tipici, altre opzioni di sistema e l’impegno a fornire design perfezionati.
Sviluppo interno del design e sviluppo di schizzi e calcoli.
Discussioni con gli operatori del sito sulla praticità del sistema.
Presentazione del design al cliente per la loro revisione e accettazione.

Queste attività di ricerca di base erano necessarie perché hanno aiutato a identificare gli elementi chiave del progetto di ricerca, qualificandosi quindi come lavoro di R&S.

Analisi continua del feedback dei clienti o degli utenti per migliorare il design del prototipo (R&S basata sul feedback della soluzione per ridurre le temperature della cantina tramite un sistema a CO2).

Wino ha condotto le seguenti attività durante la sua analisi:

Sviluppo e modifica per interpretare i risultati/osservazioni sperimentali e trarre conclusioni che sono servite come punto di partenza per lo sviluppo di nuove ipotesi; cioè soluzioni a inefficienze o problemi osservati
Valutazione del feedback del cliente per migliorare il design del sistema
Ispezione del cliente al completamento della fase di costruzione
Validazione degli input di progettazione sul funzionamento e sul test del nuovo sistema

Queste attività erano necessarie per valutare le capacità prestazionali del nuovo design sul campo e per migliorare eventuali difetti nel design.

Webinar dal Vivo: Il Credito d’Imposta per R&S nel Settore Tessile, dell’Abbigliamento e delle Calzature

Durata: 60 Minuti

Gli obiettivi di apprendimento includono:

Una panoramica dei Crediti d’Imposta per R&S
Identificare le Attività di Ricerca Qualificanti
Definire il Test in 4 Parti
Come comprovare le attività attraverso la documentazione
Identificare le Spese di Ricerca Qualificate

Costo: GRATUITO

Crediti CE/CPE: Valore di un’ora

Livello di Conoscenza: Base*

Campo di Studio: Tassazione

Formazione sul Credito d'Imposta per R&S per l'Industria dell'Abbigliamento

direttiva per i contribuenti LBI

Webinar in arrivo

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Definizione di Ricerca Qualificata

La ricerca qualificata consiste in ricerca con l’intento di sviluppare componenti aziendali nuovi o migliorati. Un componente aziendale è definito come qualsiasi prodotto, processo, tecnica, invenzione, formula o software che il contribuente intende detenere per la vendita, il noleggio, la licenza o l’uso effettivo nell’attività commerciale del contribuente.

Il Test in Quattro Parti

Le attività idonee per il Credito R&S sono descritte nel “Test in Quattro Parti”, che deve essere soddisfatto affinché l’attività si qualifichi come R&S.

Scopo Consentito: Lo scopo dell’attività o del progetto deve essere quello di creare nuove (o migliorare esistenti) funzionalità, prestazioni, affidabilità o qualità di un componente aziendale.
Eliminazione dell’Incertezza: Il contribuente deve avere l’intenzione di scoprire informazioni che eliminerebbero l’incertezza riguardo allo sviluppo o al miglioramento del componente aziendale. L’incertezza esiste se le informazioni a disposizione del contribuente non stabiliscono la capacità di sviluppo o miglioramento, il metodo di sviluppo o miglioramento, o l’adeguatezza del design del componente aziendale.
Processo di Sperimentazione: Il contribuente deve seguire un processo sistematico progettato per valutare una o più alternative per raggiungere un risultato dove la capacità o il metodo per raggiungere tale risultato, o il design appropriato di tale risultato, è incerto all’inizio delle attività di ricerca del contribuente.
Natura Tecnologica: Il processo di sperimentazione utilizzato per scoprire informazioni deve basarsi fondamentalmente su principi delle scienze dure come le scienze fisiche o biologiche, la chimica, l’ingegneria o l’informatica.

Quali registrazioni e documentazione specifica ha conservato Wino?

Similmente a qualsiasi credito d’imposta o detrazione, Wino ha dovuto conservare registrazioni aziendali che delineassero ciò che ha fatto nelle sue attività di R&S, comprese le attività sperimentali e i documenti per dimostrare che il lavoro si è svolto in modo sistematico.

Wino ha conservato la seguente documentazione:

Avanzamento del progetto (es. note di riunione, verbali, email, rapporti)
Schizzi concettuali e disegni tecnici
Fotografie dei modelli completati
Protocolli di test
Risultati o registrazioni di analisi dei test / prove
Fatture fiscali

Avendo questi documenti in archivio, Wino ha confermato di essere “pronta per la conformità” — il che significa che se fosse stata sottoposta a un audit, avrebbe potuto presentare la documentazione per mostrare la progressione del suo lavoro di R&S, dimostrando in definitiva la sua idoneità per la R&S.