Sviluppo immobiliare e il Credito d’Imposta per R&S - Swanson Reed

Le piccole imprese nel settore dello Sviluppo Immobiliare possono beneficiare del Credito d’Imposta per Ricerca e Sviluppo richiedendo le spese relative a tecniche di costruzione innovative, progettazione sostenibile o sviluppo di software per la gestione immobiliare. Le attività ammissibili possono includere la prototipazione di edifici ad alta efficienza energetica o il miglioramento dei sistemi di gestione dei progetti. Lo Sgravio Fiscale sui Contributi Previdenziali per la Ricerca e Sviluppo delle Startup consente alle startup qualificate di applicare fino a 250.000 dollari all’anno contro le imposte sui salari, contribuendo a compensare i costi del lavoro per i dipendenti impegnati nella ricerca. Questo incentivo fornisce un flusso di cassa cruciale per le aziende in fase iniziale, consentendo il reinvestimento nell’innovazione e riducendo al contempo gli oneri contributivi.

Cosa facciamo?

Hai i requisiti?

Superare la verifica?

Fondata nel 1984 da J.W. Norris con il nome di Reed & Co., Swanson Reed è cresciuta fino a diventare una delle più grandi società al mondo specializzate nella consulenza sul credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo (R&S). Vantiamo numerose pubblicazioni. Il nostro software di intelligenza artificiale, TaxTrex, è un modello linguistico di IA all’avanguardia in grado di preparare le richieste di credito d’imposta per R&S in soli 90 minuti. La nostra polizza assicurativa contro le verifiche fiscali sui crediti R&S, creditARMOR, è uno dei prodotti per la gestione delle verifiche più convenienti sul mercato.

Se hai domande o hai bisogno di ulteriore assistenza, chiama o invia un’email al nostro CEO, Damian Smyth, al numero (000) 000-0000. Sentiti libero di prenotare una breve teleconferenza con uno dei nostri specialisti nazionali del credito d’imposta per R&S in un momento a te comodo.

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Caso di Studio sullo Sviluppo Immobiliare

Scenario Aziendale

Questo caso di studio esemplifica l’applicazione dei requisiti legislativi essenziali per le attività di R&S ammissibili, applicate alle attività pertinenti nel settore dello sviluppo immobiliare.

Johnson Development è una delle più grandi società di sviluppo immobiliare a proprietà indipendente d’America. L’azienda è stata un concorrente di primo piano nel settore sin dalla sua fondazione negli anni ’80.

Nel 2012, Johnson Development ha condotto un progetto di ricerca e sviluppo per creare una comunità come sviluppo sostenibile e superare problemi tecnici specifici del sito associati alla gestione delle acque piovane, alla progettazione urbana sensibile all’acqua, a una soluzione di progettazione dei lotti per l’uso efficiente del terreno e a condizioni del suolo sconosciute.

L’obiettivo del progetto di R&S di Johnson era investigare, progettare e testare metodologie e tecniche nuove e migliorate per lo sviluppo sostenibile del nuovo sito comunitario, superando al contempo problemi tecnici specifici del sito.

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Le Attività di R&S Ammissibili di Johnson Development

Johnson Development riteneva di poter raggiungere gli obiettivi sopra menzionati implementando attività chiave di ricerca e sviluppo. Per essere ammissibile al credito, Johnson doveva soddisfare il Test in Quattro Parti dell’IRS.

Ricerca di base per valutare le lacune di conoscenza attuali e determinare la fattibilità (ricerca di base su tecniche migliorate per lo sviluppo sostenibile).

Lo sviluppo di un sistema di gestione delle acque piovane comporta la creazione di nuove conoscenze su come gestire i problemi delle acque piovane in modo sostenibile e ambientale. Durante il processo di definizione dell’ambito, Johnson Development ha stabilito che non era prontamente disponibile alcuna soluzione per gestire i problemi delle acque piovane, date le caratteristiche uniche del sito.

Le attività in questa fase del progetto includevano la ricerca e lo sviluppo di nuove conoscenze su come gestire i problemi delle acque piovane in un sito di riempimento, tenendo conto delle sue caratteristiche uniche, e su come catturare e trattare le acque piovane in modo da prevenire il deflusso in un torrente circostante.

Progettazione e sviluppo di una serie di prototipi per raggiungere gli obiettivi tecnici (progettazione e sviluppo di tecniche di sostenibilità modificate).

Johnson Development ha dovuto progettare, sviluppare e implementare metodologie per la gestione dell’acqua, tra cui:

Un piano di gestione delle acque piovane, che include:
- Valutazione dei livelli di contaminazione dovuti all’erosione del suolo superficiale;
- Indagini sulla protezione della flora e della fauna;
- Sviluppo di una metodologia per catturare e trattare le acque piovane, inclusi serbatoi d’acqua e bacini di raccolta stradali;

Un piano di progettazione urbana sensibile all’acqua, che include:
- Indagini e sviluppo di metodologie per massimizzare la conservazione dell’acqua (e diminuire il consumo idrico domestico) per la pianificazione urbana, la pianificazione del paesaggio e le applicazioni di progettazione architettonica di serbatoi d’acqua nei lotti;
- Monitoraggio continuo dei livelli dell’acqua.

Prove e analisi dei dati per ottenere risultati riproducibili a uno standard soddisfacente e per testare l’ipotesi (test delle nuove metodologie).

Johnson Development ha condotto molteplici prove, valutato i risultati e apportato modifiche alle nuove metodologie secondo necessità durante questa fase, fino al raggiungimento dell’obiettivo tecnico. Ciò includeva prove e valutazioni per determinare l’idoneità del terreno alla costruzione.

Analisi continua del feedback dei clienti o degli utenti per migliorare il design del prototipo (R&S basata sul feedback del sistema di qualità dell’acqua).

Il feedback è stato necessario per valutare le capacità prestazionali del nuovo design sul campo e per migliorare eventuali difetti nel progetto. Le attività di feedback includevano:

Analisi e test continui per migliorare l’efficienza e la sicurezza del progetto.
Sviluppo e modifica continui per interpretare i risultati sperimentali e trarre conclusioni che fungano da punto di partenza per lo sviluppo di nuove ipotesi.
Analisi commerciale e revisione della funzionalità.

Webinar dal Vivo: Il Credito d’Imposta per R&S nel Settore Edile e delle Costruzioni

Durata: 60 Minuti

Gli obiettivi di apprendimento includono:

Una panoramica dei Crediti d’Imposta per R&S
Identificare le Attività di Ricerca Qualificanti
Definire il Test in 4 Parti
Come comprovare le attività attraverso la documentazione
Identificare le Spese di Ricerca Qualificanti

Costo: GRATUITO

Crediti CE/CPE: Valore di un’ora

Livello di Conoscenza: Base*

Campo di Studio: Fiscalità

Formazione sul Credito d'Imposta R&S per il Settore Edile e delle Costruzioni

direttiva per i contribuenti LBI

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Definizione di Ricerca Qualificata

La ricerca qualificata consiste in una ricerca con l’intento di sviluppare componenti aziendali nuovi o migliorati. Un componente aziendale è definito come qualsiasi prodotto, processo, tecnica, invenzione, formula o software che il contribuente intende detenere per la vendita, il noleggio, la licenza o l’uso effettivo nell’attività commerciale del contribuente.

Il Test in Quattro Parti

Le attività ammissibili per il Credito R&S sono descritte nel “Test in Quattro Parti”, che deve essere soddisfatto affinché l’attività si qualifichi come R&S.

1. Scopo Consentito: Lo scopo dell’attività o del progetto deve essere quello di creare nuove (o migliorare esistenti) funzionalità, prestazioni, affidabilità o qualità di un componente aziendale.

2. Eliminazione dell’Incertezza: Il contribuente deve avere l’intenzione di scoprire informazioni che eliminerebbero l’incertezza riguardo allo sviluppo o al miglioramento del componente aziendale. L’incertezza esiste se le informazioni a disposizione del contribuente non stabiliscono la capacità di sviluppo o miglioramento, il metodo di sviluppo o miglioramento, o l’adeguatezza del design del componente aziendale.

3. Processo di Sperimentazione: Il contribuente deve intraprendere un processo sistematico progettato per valutare una o più alternative al fine di raggiungere un risultato in cui la capacità o il metodo per raggiungere tale risultato, o il design appropriato di tale risultato, sono incerti all’inizio delle attività di ricerca del contribuente.

4. Natura Tecnologica: Il processo di sperimentazione utilizzato per scoprire informazioni deve basarsi fondamentalmente sui principi delle scienze esatte come le scienze fisiche o biologiche, la chimica, l’ingegneria o l’informatica.

Quali registri e documentazione specifica ha conservato Johnson Development?

Similmente a qualsiasi credito d’imposta o detrazione, Johnson Development ha dovuto conservare registri aziendali che delineassero le sue attività di R&S, incluse le attività sperimentali e i documenti per dimostrare che il lavoro si è svolto in modo sistematico. Johnson Development ha conservato la seguente documentazione:

Registri di progetto / note di laboratorio
Registro dell’innovazione
Schizzi concettuali
Disegni di progettazione
Ricerca di base
Protocolli di test
Risultati delle registrazioni delle analisi dei test/prove
Registri di allocazione/utilizzo delle risorse
Fogli di presenza del personale
Fatture fiscali
Ricevute

Avendo questi registri in archivio, Johnson Development ha confermato di essere “pronta alla conformità” — il che significa che, in caso di audit, avrebbe potuto presentare la documentazione per mostrare l’avanzamento del suo lavoro di R&S, dimostrando in definitiva la sua idoneità per la R&S.