Software e intelligenza artificiale e il Credito d’Imposta per R&S - Swanson Reed

Le piccole imprese nel settore del software e dell’Intelligenza Artificiale possono beneficiare in modo significativo del credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo, che premia l’innovazione riducendo la responsabilità fiscale per le attività di ricerca ammissibili. Per le startup che non hanno ancora realizzato un profitto, la compensazione del credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo sulle imposte sui salari è particolarmente preziosa: consente alle aziende di applicare fino a 500.000 dollari del credito annualmente contro le loro imposte sui salari. Questo aiuta a ridurre il burn rate e libera liquidità da reinvestire nello sviluppo del prodotto, nell’assunzione di personale e nell’espansione delle operazioni, rendendolo uno strumento fondamentale per la crescita nelle fasi iniziali.

Cosa facciamo?

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Superare la verifica?

Fondata nel 1984 da J.W. Norris con il nome di Reed & Co., Swanson Reed è cresciuta fino a diventare una delle più grandi società al mondo specializzate nella consulenza sul credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo (R&S). Vantiamo numerose pubblicazioni. Il nostro software di intelligenza artificiale, TaxTrex, è un modello linguistico di IA all’avanguardia in grado di preparare le richieste di credito d’imposta per R&S in soli 90 minuti. La nostra polizza assicurativa contro le verifiche fiscali sui crediti R&S, creditARMOR, è uno dei prodotti per la gestione delle verifiche più convenienti sul mercato.

Se hai domande o hai bisogno di ulteriore assistenza, chiama o invia un’email al nostro CEO, Damian Smyth, al (000) 000-0000. Sentiti libero di prenotare una breve teleconferenza con uno dei nostri specialisti nazionali del credito d’imposta per R&S in un momento a te comodo.

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Caso di Studio: Software

Scenario Aziendale

Questo caso di studio mostra l’applicazione dei requisiti legislativi chiave per le attività di R&S qualificanti, applicate alle attività pertinenti nel settore del software.

IVO Tech (IVO) è un’azienda leader nel software specializzata in software per lo screening dei dipendenti. L’azienda è stata fondata per fornire tecnologie nuove e innovative alle aziende di screening dei dipendenti per aiutarle a migliorare la produttività, ridurre le spese generali e avere vantaggi competitivi tecnologici rispetto ad aziende altrimenti simili.

IVO ha sostenuto spese di ricerca qualificate relative allo sviluppo di numerose funzionalità innovative nel 2011-2013. IVO non aveva mai richiesto il credito d’imposta per R&S prima e non era a conoscenza di svolgere attività qualificate. Dopo un incontro con uno specialista e aver appreso di più sulla R&S, IVO ha capito di essere idonea per il credito.

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Le Attività di R&S Idonee di IVO Tech

Lo specialista del credito d’imposta per R&S ha aiutato IVO a determinare le sue attività di R&S qualificanti, molte delle quali facevano parte delle operazioni quotidiane dell’azienda. Le spese di ricerca qualificate (QRE) di IVO includevano:

Sviluppo di funzionalità software nuove o migliorate per soddisfare le mutevoli preferenze dei consumatori;
Miglioramento delle velocità di elaborazione
Miglioramenti per l’archiviazione
Test su tutte le versioni supportate per determinare l’esposizione
Sperimentazione con possibili correzioni fino a determinare una soluzione adeguata
Creazione ed esecuzione di casi di test per eliminare l’incertezza prima di rilasciare il software ai clienti

Dopo aver sommato i costi di manodopera e forniture dal 2011 al 2013, IVO ha speso 1,95 milioni di dollari in R&S in quei tre anni. IVO ha richiesto il Credito d’Imposta Federale per R&S e ha ricevuto un credito d’imposta di 45.000 dollari.

Dopo aver compreso i benefici, è stata anche stabilita una metodologia sostenibile per aiutare IVO a identificare, documentare e comprovare i progetti e i costi di R&S idonei su base continuativa.

Webinar dal Vivo: Il Credito d’Imposta per R&S nel Settore del Software e dell’Intelligenza Artificiale

Durata: 60 Minuti

Gli obiettivi di apprendimento includono:

Una panoramica dei Crediti d’Imposta per R&S
Identificare le Attività di Ricerca Qualificanti
Definire il Test in 4 Parti
Come comprovare le attività attraverso la documentazione
Identificare le Spese di Ricerca Qualificate

Costo: GRATUITO

Crediti CE/CPE: Valido per un’ora

Livello di Conoscenza: Base*

Campo di Studio: Tassazione

Formazione sul Credito d'Imposta per R&S per il Settore Software

direttiva per i contribuenti LBI

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Ricerca Qualificata Definita

La ricerca qualificata consiste in ricerca con l’intento di sviluppare componenti aziendali nuovi o migliorati. Un componente aziendale è definito come qualsiasi prodotto, processo, tecnica, invenzione, formula o software che il contribuente intende detenere per la vendita, il noleggio, la licenza o l’uso effettivo nell’attività commerciale del contribuente.

Il Test in 4 Parti

Le attività idonee per il Credito R&S sono descritte nel “Test in 4 Parti”, che deve essere soddisfatto affinché l’attività si qualifichi come R&S.

Scopo Consentito: Lo scopo dell’attività o del progetto deve essere quello di creare nuove (o migliorare esistenti) funzionalità, prestazioni, affidabilità o qualità di un componente aziendale.
Eliminazione dell’Incertezza: Il contribuente deve avere l’intenzione di scoprire informazioni che eliminerebbero l’incertezza riguardo allo sviluppo o al miglioramento del componente aziendale. L’incertezza esiste se le informazioni a disposizione del contribuente non stabiliscono la capacità di sviluppo o miglioramento, il metodo di sviluppo o miglioramento, o l’adeguatezza del design del componente aziendale.
Processo di Sperimentazione: Il contribuente deve seguire un processo sistematico progettato per valutare una o più alternative per raggiungere un risultato dove la capacità o il metodo per raggiungere tale risultato, o il design appropriato di tale risultato, è incerto all’inizio delle attività di ricerca del contribuente.
Natura Tecnologica: Il processo di sperimentazione utilizzato per scoprire informazioni deve basarsi fondamentalmente su principi delle scienze dure come le scienze fisiche o biologiche, la chimica, l’ingegneria o l’informatica.

Quali registrazioni e documentazione specifica ha conservato IVO Tech?

Similmente a qualsiasi credito d’imposta o detrazione, IVO ha dovuto conservare registrazioni aziendali che delineassero ciò che ha fatto nelle sue attività di R&S, comprese le attività sperimentali e i documenti per dimostrare che il lavoro si è svolto in modo sistematico. IVO ha conservato la seguente documentazione come prova:

Registro dell’Innovazione
Registrazioni di modifiche e correzioni di bug
Fotografie/video dei test
Protocolli di test
Risultati o registrazioni di analisi dei test/prove
Fatture fiscali
Ricevute
Fogli di presenza dei lavoratori

Avendo questi documenti in archivio, IVO ha confermato di essere ‘pronta per la conformità’ — il che significa che se fosse stata sottoposta a un audit, avrebbe potuto presentare la documentazione che illustrava la progressione della sua attività di R&S, dimostrando così la sua idoneità per la R&S.