Parchi a tema e il Credito d’Imposta per R&S - Swanson Reed

Le piccole imprese nel settore dei parchi a tema possono sfruttare il Credito d’Imposta per Ricerca e Sviluppo per recuperare i costi di progetti innovativi, come lo sviluppo di nuove attrazioni, il miglioramento dell’esperienza dei visitatori o l’aumento dell’efficienza operativa. Le spese di Ricerca e Sviluppo ammissibili, inclusi salari, forniture e costi per appaltatori, possono generare significativi risparmi fiscali. Inoltre, le startup possono qualificarsi per la compensazione del credito d’imposta per R&S sui contributi previdenziali, che consente loro di applicare fino a 500.000 dollari all’anno contro le imposte sui salari, alleviando l’onere sulla liquidità. Questo incentivo aiuta a compensare i costi del personale finanziando al contempo ulteriore innovazione, rendendo più facile per le piccole imprese di parchi a tema crescere e competere in un settore dinamico.

Cosa facciamo?

Hai i requisiti?

Superare la verifica?

Fondata nel 1984 da J.W. Norris con il nome di Reed & Co., Swanson Reed è cresciuta fino a diventare una delle più grandi società al mondo specializzate nella consulenza sul credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo (R&S). Vantiamo numerose pubblicazioni. Il nostro software di intelligenza artificiale, TaxTrex, è un modello linguistico di IA all’avanguardia in grado di preparare le richieste di credito d’imposta per R&S in soli 90 minuti. La nostra polizza assicurativa contro le verifiche fiscali sui crediti R&S, creditARMOR, è uno dei prodotti per la gestione delle verifiche più convenienti sul mercato.

Se hai domande o hai bisogno di ulteriore assistenza, chiama o invia un’email al nostro CEO, Damian Smyth, al (000) 000-0000. Sentiti libero di prenotare una breve teleconferenza con uno dei nostri specialisti nazionali del credito d’imposta per R&S in un momento a te comodo.

Pianifica una Teleconferenza

Caso di Studio: Parco a Tema

Scenario Aziendale

Questo caso di studio esemplifica l’applicazione dei requisiti legislativi essenziali per le attività di R&S ammissibili, applicate alle attività pertinenti nel settore dei parchi a tema.

Waveland è un popolare parco acquatico che offre esperienze avvincenti per i visitatori, pensate per ospiti nazionali e internazionali. Waveland aggiunge costantemente attività nuove ed entusiasmanti per i suoi clienti, impegnandosi quindi in frequenti lavori di R&S.

Nel 2012, Waveland ha avviato un progetto di R&S con l’obiettivo aziendale principale di sviluppare una tecnica innovativa per consentire la preparazione, l’installazione e il funzionamento efficaci ed efficienti dello scivolo acquatico TwistTunnel.

Dopo aver stabilito che la progettazione e l’implementazione del TwistTunnel erano innovative grazie al design unico dello scivolo acquatico, Waveland ha identificato le attività specifiche che si sarebbero qualificate per il Credito d’Imposta per Ricerca e Sperimentazione. Per essere ammissibile, Waveland doveva assicurarsi che la sua “ricerca qualificata” soddisfacesse quattro criteri principali, noti e sviluppati dal Congresso come il Test in Quattro Parti. Waveland ha registrato le seguenti attività sperimentali.

Calcolatore di scadenze

borse di ricerca

Scegli il tuo settore

Le Attività di R&S Idonee di Waveland

Progettazione e sviluppo di una serie di prototipi per raggiungere gli obiettivi tecnici (progettazione del metodo di installazione del TwistTunnel).

L’ipotesi di Waveland per questa attività di R&S affermava:

“È fattibile progettare e sviluppare una tecnica innovativa per consentire la preparazione, l’installazione e il funzionamento efficaci ed efficienti dello scivolo acquatico TwistTunnel.”

Durante questa fase, Waveland ha progettato e sviluppato le fondamenta e l’infrastruttura per l’implementazione del TwistTunnel, il tubo, la botola e i punti di accesso per la manutenzione. Waveland ha anche preparato il sito di installazione e le attrezzature necessarie per la procedura.

Prove e analisi dei dati per raggiungere risultati riproducibili a uno standard soddisfacente e per testare l’ipotesi (test del metodo di installazione del TwistTunnel).

L’ipotesi per questo esperimento di R&S era che le conclusioni teoriche della fase di progettazione potessero essere realizzate attraverso un’analisi completa e test validi.

Waveland ha concluso che i risultati sono stati complessivamente positivi e hanno effettivamente confermato l’ipotesi. Waveland ha confermato che avrebbe utilizzato le nuove conoscenze generate per ulteriori lavori di ricerca e sviluppo e avrebbe applicato i concetti del progetto ai lavori attuali e futuri.

Ricerca di base per valutare le attuali lacune di conoscenza e determinare la fattibilità (ricerca di base per il metodo di installazione del TwistTunnel).

La ricerca di base di Waveland includeva la ricerca e la revisione della letteratura, la consultazione con professionisti del settore e potenziali clienti, e una revisione preliminare delle attrezzature e delle risorse.

Queste specifiche attività di ricerca hanno contribuito a determinare gli elementi fondamentali del progetto di ricerca, qualificandosi quindi come lavoro di R&S.

Analisi continua del feedback dei clienti o degli utenti per migliorare il design del prototipo (R&S basata sul feedback del metodo di installazione del TwistTunnel).

Waveland ha condotto la seguente ricerca qualificata:

Analisi e test continui per migliorare l’efficienza e la sicurezza del progetto
Sviluppo e modifica continui per interpretare i risultati sperimentali e trarre conclusioni che sono servite come punto di partenza per lo sviluppo di nuove ipotesi
Analisi commerciale e revisione della funzionalità

Questi esperimenti di R&S sono stati considerati “ricerca qualificata” perché erano necessari per valutare le capacità prestazionali del nuovo design sul campo e per migliorare eventuali difetti nel design.

Webinar dal Vivo: Il Credito d’Imposta per R&S nel Settore dell’Ingegneria

Durata: 60 Minuti

Gli obiettivi di apprendimento includono:

Una panoramica dei Crediti d’Imposta per R&S
Identificare le Attività di Ricerca Qualificanti
Definire il Test in 4 Parti
Come comprovare le attività attraverso la documentazione
Identificare le Spese di Ricerca Qualificate

Costo: GRATUITO

Crediti CE/CPE: Valore di un’ora

Livello di Conoscenza: Base*

Campo di Studio: Tassazione

Formazione sul Credito d'Imposta per R&S per il Settore dell'Ingegneria

direttiva per i contribuenti LBI

Webinar in arrivo

Registrati Qui

Definizione di Ricerca Qualificata

La ricerca qualificata consiste in ricerca con l’intento di sviluppare componenti aziendali nuovi o migliorati. Un componente aziendale è definito come qualsiasi prodotto, processo, tecnica, invenzione, formula o software che il contribuente intende detenere per la vendita, il noleggio, la licenza o l’uso effettivo nell’attività commerciale del contribuente.

Il Test in Quattro Parti

Le attività idonee per il Credito R&S sono descritte nel “Test in Quattro Parti”, che deve essere soddisfatto affinché l’attività si qualifichi come R&S.

Scopo Consentito: Lo scopo dell’attività o del progetto deve essere quello di creare nuove (o migliorare esistenti) funzionalità, prestazioni, affidabilità o qualità di un componente aziendale.
Eliminazione dell’Incertezza: Il contribuente deve avere l’intenzione di scoprire informazioni che eliminerebbero l’incertezza riguardo allo sviluppo o al miglioramento del componente aziendale. L’incertezza esiste se le informazioni a disposizione del contribuente non stabiliscono la capacità di sviluppo o miglioramento, il metodo di sviluppo o miglioramento, o l’adeguatezza del design del componente aziendale.
Processo di Sperimentazione: Il contribuente deve seguire un processo sistematico progettato per valutare una o più alternative per raggiungere un risultato dove la capacità o il metodo per raggiungere tale risultato, o il design appropriato di tale risultato, è incerto all’inizio delle attività di ricerca del contribuente.
Natura Tecnologica: Il processo di sperimentazione utilizzato per scoprire informazioni deve basarsi fondamentalmente su principi delle scienze dure come le scienze fisiche o biologiche, la chimica, l’ingegneria o l’informatica.

Quali registrazioni e documentazione specifica ha conservato Waveland?

Similmente a qualsiasi credito d’imposta o detrazione, Waveland ha dovuto conservare documenti che delineassero ciò che ha fatto nelle sue attività di R&S, comprese le attività sperimentali e le registrazioni aziendali per dimostrare che il lavoro si è svolto in modo sistematico. Waveland ha conservato la seguente documentazione:

Registri di progetto / note di laboratorio
Schizzi concettuali
Disegni di progettazione
Fotografie / video delle varie fasi di costruzione / assemblaggio / test
Prototipi
Protocolli di test
Risultati o registrazioni di analisi dei test / prove
Fatture fiscali

Avendo questi documenti in archivio, Waveland ha confermato di essere “pronta per la conformità” — il che significa che se fosse stata sottoposta a un audit, avrebbe potuto presentare la documentazione per mostrare la progressione della sua attività di R&S, dimostrando così la sua idoneità per la R&S.