Marittimo e nautica e il Credito d’Imposta per R&S - Swanson Reed

Le piccole imprese nel settore marittimo e nautico possono beneficiare in modo significativo del credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo compensando i costi associati all’innovazione di nuovi design di scafi, sistemi di propulsione, tecniche di produzione o persino soluzioni ecologiche. Questo credito riduce direttamente la loro responsabilità fiscale, liberando capitale per ulteriori sviluppi. Fondamentalmente, la compensazione dell’imposta sui salari per Ricerca e Sviluppo per le startup consente alle imprese idonee, in particolare a quelle non ancora redditizie, di applicare il credito per R&S ai loro obblighi fiscali sui salari, fornendo un sollievo immediato di liquidità per coprire i salari essenziali dei dipendenti e promuovere l’innovazione continua.

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Fondata nel 1984 da J.W. Norris con il nome di Reed & Co., Swanson Reed è cresciuta fino a diventare una delle più grandi società al mondo specializzate nella consulenza sul credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo (R&S). Vantiamo numerose pubblicazioni. Il nostro software di intelligenza artificiale, TaxTrex, è un modello linguistico di IA all’avanguardia in grado di preparare le richieste di credito d’imposta per R&S in soli 90 minuti. La nostra polizza assicurativa contro le verifiche fiscali sui crediti R&S, creditARMOR, è uno dei prodotti per la gestione delle verifiche più convenienti sul mercato.

Se hai domande o hai bisogno di ulteriore assistenza, ti preghiamo di chiamare o inviare un’email al nostro CEO, Damian Smyth, al numero (000) 000-0000. Sentiti libero di prenotare una breve teleconferenza con uno dei nostri specialisti nazionali del credito d’imposta per R&S in un momento a te conveniente.

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Caso di Studio: Settore Marittimo e Nautico

Scenario Aziendale

Questo caso di studio esemplifica l’applicazione dei principali requisiti legislativi per le attività di R&S idonee, applicate ad attività pertinenti nel settore marittimo e nautico.

Carter Marine Group (CMG) è specializzato in progetti di infrastrutture marine. Nel 2013, l’azienda è stata contattata da un cliente per creare un molo permanente in un’area di importazione ed esportazione ad alto traffico.

CMG ha svolto attività di R&S per soddisfare la richiesta del cliente, con l’obiettivo aziendale principale di progettare e sviluppare un molo permanente per assistere nell’importazione ed esportazione di prodotti nel settore petrolifero e del gas.

Per qualificarsi per il Credito d’Imposta per Ricerca e Sperimentazione, CMG ha dovuto assicurarsi che la sua “ricerca qualificata” soddisfacesse quattro criteri principali, noti e sviluppati dal Congresso come il Test in Quattro Parti. Dopo un’autovalutazione, CMG ha dichiarato i seguenti esperimenti come lavoro di R&S.

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Attività di R&S Idonee di CMG

Progettazione e sviluppo di una serie di prototipi per raggiungere gli obiettivi tecnici (progettazione del molo permanente).

L’ipotesi per questa attività affermava che CMG potesse progettare un molo permanente in un’area ad alto traffico per supportare le importazioni/esportazioni dell’industria petrolifera e del gas.

Dopo aver condotto esperimenti di progettazione teorica, CMG ha concluso che tale progetto era fattibile, ma doveva essere prototipato e completamente testato per dimostrare l’ipotesi.

Prove e analisi dei dati per ottenere risultati riproducibili a uno standard soddisfacente (sviluppo e test del prototipo del molo permanente).

L’ipotesi per questa fase dell’esperimento di R&S era che CMG potesse sviluppare e testare il progetto del molo per dimostrare che poteva essere installato permanentemente per aiutare l’organizzazione a raggiungere i suoi obiettivi di progetto.

CMG ha concluso che le conclusioni teoriche della fase di progettazione potevano essere realizzate attraverso lo sviluppo di prototipi e test correlati. CMG ha dichiarato che le nuove conoscenze generate sarebbero state utilizzate per ulteriori iterazioni di progettazione e sviluppo e per ulteriori test sul campo.

Ricerca di base per valutare le attuali lacune di conoscenza e determinare la fattibilità (ricerca di base per il molo permanente).

CMG ha condotto le seguenti attività di R&S durante questa fase del suo progetto:

Ricerca e revisione della letteratura
Discussioni iniziali con ingegneri marini per discutere la fattibilità del progetto
Revisione dei disegni esistenti
Consultazione con professionisti del settore e potenziali clienti per determinare il livello di interesse e la fattibilità commerciale di un tale progetto
Revisione preliminare delle attrezzature e delle risorse per quanto riguarda capacità, prestazioni e idoneità per il progetto
Consultazione con i fornitori chiave di componenti/parti/assiemi per determinare i fattori che consideravano importanti nella progettazione e per comprendere come la progettazione doveva essere strutturata di conseguenza

Le attività condotte durante la ricerca di base erano necessarie perché hanno aiutato a identificare gli elementi chiave del progetto di ricerca, qualificandosi quindi come lavoro di R&S.

Analisi continua del feedback dei clienti o degli utenti per migliorare il design del prototipo (R&S di feedback del molo permanente).

Le attività di R&S idonee di CMG per questa fase del progetto includevano:

Analisi e test continui per migliorare l’efficienza e la sicurezza del progetto.
Sviluppo e modifica continui per interpretare i risultati sperimentali e trarre conclusioni che sono servite come punti di partenza per lo sviluppo di nuove ipotesi.
Analisi commerciale e revisione della funzionalità.

Queste attività erano necessarie per valutare le capacità prestazionali del nuovo design sul campo e per migliorare eventuali difetti nel design.

Webinar dal vivo: Il Credito d’Imposta per R&S nel Settore dei Trasporti

Durata: 60 Minuti

Gli obiettivi di apprendimento includono:

Una panoramica dei Crediti d’Imposta per R&S
Identificare le Attività di Ricerca Qualificanti
Definire il Test in 4 Parti
Come comprovare le attività attraverso la documentazione
Identificare le Spese di Ricerca Qualificanti

Costo: GRATUITO

Crediti CE/CPE: Vale un’ora

Livello di Conoscenza: Base*

Campo di Studio: Tassazione

Formazione sul Credito d'Imposta per R&S per il Settore dei Trasporti

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Definizione di Ricerca Qualificata

La ricerca qualificata consiste in una ricerca con l’intento di sviluppare componenti aziendali nuovi o migliorati. Un componente aziendale è definito come qualsiasi prodotto, processo, tecnica, invenzione, formula o software che il contribuente intende detenere per la vendita, il noleggio, la licenza o l’uso effettivo nell’attività commerciale del contribuente.

Il Test in Quattro Parti

Le attività che sono idonee per il Credito R&S sono descritte nel “Test in Quattro Parti” che deve essere soddisfatto affinché l’attività si qualifichi come R&S.

Scopo Consentito: Lo scopo dell’attività o del progetto deve essere quello di creare nuove (o migliorare esistenti) funzionalità, prestazioni, affidabilità o qualità di un componente aziendale.
Eliminazione dell’Incertezza: Il contribuente deve avere l’intenzione di scoprire informazioni che eliminerebbero l’incertezza riguardo allo sviluppo o al miglioramento del componente aziendale. L’incertezza esiste se le informazioni a disposizione del contribuente non stabiliscono la capacità di sviluppo o miglioramento, il metodo di sviluppo o miglioramento, o l’adeguatezza del design del componente aziendale.
Processo di Sperimentazione: Il contribuente deve sottoporsi a un processo sistematico progettato per valutare una o più alternative per ottenere un risultato in cui la capacità o il metodo per raggiungere tale risultato, o il design appropriato di tale risultato, è incerto all’inizio delle attività di ricerca del contribuente.
Natura Tecnologica: Il processo di sperimentazione utilizzato per scoprire informazioni deve basarsi fondamentalmente su principi delle scienze dure come le scienze fisiche o biologiche, la chimica, l’ingegneria o l’informatica.

Quali registrazioni e documentazione specifica ha conservato CMG?

Similmente a qualsiasi credito d’imposta o detrazione, CMG ha dovuto conservare i registri aziendali che delineavano ciò che ha fatto nelle sue attività di R&S, comprese le attività sperimentali e i documenti per dimostrare che il lavoro si è svolto in modo sistematico.

CMG ha conservato la seguente documentazione:

Revisione della letteratura
Piani di progetto
Fotografie
Rapporti di avanzamento
Risultati e analisi dei test
Feedback dei clienti
Risultati dei test sul campo

Avendo questi registri in archivio, CMG ha confermato di essere “pronta alla conformità”, il che significa che se fosse stata sottoposta a un audit, avrebbe potuto presentare la documentazione per mostrare la progressione del suo lavoro di R&S, dimostrando in definitiva la sua idoneità per la R&S.