Robotica e Ingegneria e il Credito d’Imposta per R&S - Swanson Reed

Le piccole imprese nel settore dell’ingegneria possono beneficiare in modo significativo del credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo riducendo la loro responsabilità fiscale federale per le attività di ricerca qualificate. Per le startup con poca o nessuna responsabilità fiscale sul reddito, la compensazione fiscale sui salari per Ricerca e Sviluppo è particolarmente preziosa, consentendo loro di applicare invece il credito alle imposte sui salari. Questo aiuta a liberare liquidità e a compensare gli alti costi per pagare ingegneri e personale tecnico, consentendo un’innovazione e una crescita continue anche nelle prime fasi di sviluppo. Sfruttare questo credito può fornire un supporto finanziario cruciale per le startup focalizzate sull’ingegneria.

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Fondata nel 1984 da J.W. Norris con il nome di Reed & Co., Swanson Reed è cresciuta fino a diventare una delle più grandi società al mondo specializzate nella consulenza sul credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo (R&S). Vantiamo numerose pubblicazioni. Il nostro software di intelligenza artificiale, TaxTrex, è un modello linguistico di IA all’avanguardia in grado di preparare le richieste di credito d’imposta per R&S in soli 90 minuti. La nostra polizza assicurativa contro le verifiche fiscali sui crediti R&S, creditARMOR, è uno dei prodotti per la gestione delle verifiche più convenienti sul mercato.

Se hai domande o hai bisogno di ulteriore assistenza, chiama o invia un’email al nostro CEO, Damian Smyth, al numero (000) 000-0000. Sentiti libero di prenotare una breve teleconferenza con uno dei nostri specialisti nazionali del credito d’imposta per R&S in un momento a te comodo.

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Studio di caso sull’ingegneria

Scenario aziendale

Questo studio di caso esemplifica l’applicazione dei requisiti legislativi chiave per le attività di R&S ammissibili, applicati a attività rilevanti nel settore dell’ingegneria.

Hunter Engineering è un’azienda a conduzione familiare dedicata alla produzione di prodotti da caccia personalizzati ed ecologici con l’uso di macchinari professionali.

Con il divieto dei piombini da pesca in piombo nel Regno Unito, in Canada e in vari stati degli Stati Uniti a causa delle preoccupazioni ambientali che li circondano, Hunter Engineering ha avviato un progetto con l’obiettivo aziendale principale di progettare e sviluppare un piombino da pesca in rame alternativo e migliorato.

Le aree chiave di indagine e sperimentazione, dovute a specifici obiettivi tecnici per Hunter Engineering, erano le seguenti:

Poiché il rame è un metallo molto più leggero del piombo, un piombino di rame deve avere una forma diversa per consentirgli di affondare correttamente e di essere lanciato a distanza.
Poiché il rame si erode molto più facilmente del piombo, era necessario lo sviluppo di un rivestimento.

Dopo la sperimentazione, Hunter Engineering ha dovuto determinare quali delle sue attività di progetto si qualificassero per il Credito d’Imposta per Ricerca e Sperimentazione. Per essere ammissibile, Hunter Engineering doveva assicurarsi che la sua “ricerca qualificata” soddisfacesse quattro criteri principali, noti e sviluppati dal Congresso come il Test in Quattro Parti. Hunter Engineering ha deciso che lo sviluppo di un efficiente piombino di rame era effettivamente possibile conducendo quattro attività di R&S.

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Attività di R&S ammissibili di Hunter Engineering

Progettazione e sviluppo di una serie di prototipi per raggiungere gli obiettivi tecnici (progettazione del piombino di rame).

L’ipotesi per questa attività era se un piombino da pesca in rame senza piombo potesse essere progettato e sviluppato per superare le prestazioni dei pesi da pesca in piombo esistenti.

Hunter Engineering ha creato un modello 3D del piombino di rame per prevederne accuratamente il peso e lo ha poi inviato a un professionista del settore per un ricalcolo. Sulla base dei ricalcoli, gli esperti di Hunter Engineering hanno sviluppato il design del piombino.

Hunter Engineering ha concluso che un piccolo aumento del diametro del peso da pesca produceva un miglioramento significativo delle caratteristiche di affondamento e di volo.

Prove e analisi dei dati per ottenere risultati riproducibili a uno standard soddisfacente e per testare l’ipotesi (test di vari rivestimenti e metodi per applicare il lubrificante sul piombino).

L’ipotesi per questa attività era quella di studiare un rivestimento (o lubrificante) ottimale che potesse essere applicato al piombino di rame per impedirne l’erosione in acqua.

Ogni tipo di lubrificante è stato testato su un lotto di quindici piombini per oltre un anno. Hunter Engineering ha provato numerosi prodotti commerciali mescolandoli con altri tipi di lubrificanti. Tuttavia, alla fine hanno sviluppato un legante per aiutare il lubrificante a rimanere sul piombino di rame.

Hunter Engineering ha trovato un rivestimento efficace che doveva essere miscelato con il legante e poi spruzzato sul piombino prima dell’uso.

Ricerca di base per valutare le attuali lacune di conoscenza e determinare la fattibilità (ricerca di base per la progettazione del piombino di rame).

Hunter Engineering ha condotto la seguente ricerca di base:

Revisione dei calcoli finali generati al computer per le specifiche potenziali per la progettazione del piombino di rame
Analisi dei prodotti e dei componenti dei concorrenti disponibili
Revisione preliminare delle attrezzature e delle risorse rispetto a capacità, prestazioni e idoneità per il progetto
Consultazione con i fornitori chiave di componenti/parti/assiemi per determinare i fattori che consideravano importanti nella progettazione e per ottenere una comprensione di come la progettazione dovesse essere strutturata di conseguenza

Queste specifiche attività di ricerca di base hanno aiutato a identificare gli elementi chiave del progetto di ricerca.

Analisi continua del feedback dei clienti o degli utenti per migliorare il design del prototipo (R&S di feedback dei piombini di rame).

Le attività di R&S ammissibili di Hunter Engineering durante questa fase di sperimentazione includevano:

Analisi e test continui per migliorare l’efficienza e la sicurezza ambientale del progetto.
Sviluppo e modifica continui per interpretare i risultati sperimentali e trarre conclusioni che sono servite come punti di partenza per lo sviluppo di nuove ipotesi.
Analisi commerciale e revisione della funzionalità.

Queste attività sono state considerate “ricerca qualificata” perché erano necessarie per valutare le capacità prestazionali del nuovo design sul campo e per migliorare eventuali difetti nel design.

Webinar dal vivo: Il Credito d’Imposta per R&S nel settore dell’ingegneria

Durata: 60 Minuti

Gli obiettivi di apprendimento includono:

Una panoramica dei Crediti d’Imposta per R&S
Identificare le Attività di Ricerca Qualificanti
Definire il Test in 4 Parti
Come comprovare le attività attraverso la documentazione
Identificare le Spese di Ricerca Qualificanti

Costo: GRATUITO

Crediti CE/CPE: Vale un’ora

Livello di conoscenza: Base*

Campo di studio: Fiscalità

Formazione sul Credito d'Imposta per R&S per il settore dell'ingegneria

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Definizione di Ricerca Qualificata

La ricerca qualificata consiste in una ricerca con l’intento di sviluppare componenti aziendali nuovi o migliorati. Un componente aziendale è definito come qualsiasi prodotto, processo, tecnica, invenzione, formula o software che il contribuente intende detenere per la vendita, il noleggio, la licenza o l’uso effettivo nell’attività commerciale o d’impresa del contribuente.

Il Test in Quattro Parti

Le attività ammissibili per il Credito R&S sono descritte nel “Test in Quattro Parti”, che deve essere soddisfatto affinché l’attività si qualifichi come R&S.

Scopo Ammesso: Lo scopo dell’attività o del progetto deve essere quello di creare nuove (o migliorare esistenti) funzionalità, prestazioni, affidabilità o qualità di un componente aziendale.
Eliminazione dell’Incertezza: Il contribuente deve intendere scoprire informazioni che eliminerebbero l’incertezza riguardo allo sviluppo o al miglioramento del componente aziendale. L’incertezza esiste se le informazioni a disposizione del contribuente non stabiliscono la capacità di sviluppo o miglioramento, il metodo di sviluppo o miglioramento, o l’adeguatezza del design del componente aziendale.
Processo di Sperimentazione: Il contribuente deve intraprendere un processo sistematico progettato per valutare una o più alternative per ottenere un risultato in cui la capacità o il metodo per raggiungere tale risultato, o il design appropriato di tale risultato, è incerto all’inizio delle attività di ricerca del contribuente.
Natura Tecnologica: Il processo di sperimentazione utilizzato per scoprire informazioni deve basarsi fondamentalmente su principi delle scienze esatte come le scienze fisiche o biologiche, la chimica, l’ingegneria o l’informatica.

Quali registrazioni e documentazione specifica ha conservato Hunter Engineering?

Similmente a tutti i crediti e le detrazioni d’imposta, Hunter Engineering ha dovuto conservare i registri aziendali che delineavano ciò che ha fatto nelle sue attività di R&S, comprese le attività sperimentali e i documenti per dimostrare che il lavoro si è svolto in modo sistematico.

Sfortunatamente, l’unica documentazione che Hunter Engineering ha conservato erano documenti di progettazione sotto forma di disegni, lasciando un ampio margine di miglioramento nell’area della comprova.

Come azienda che richiede R&S, si vuole sempre essere “pronti per la conformità”, il che significa che se si venisse controllati, si potrebbe presentare la documentazione per mostrare la progressione del proprio lavoro di R&S. Ecco alcuni tipi di documentazione che sarebbe utile conservare: