Film e media e il Credito d’Imposta per R&S - Swanson Reed

Le piccole imprese nel settore cinematografico e dei media possono sfruttare il Credito d’Imposta per Ricerca e Sviluppo per recuperare i costi di progetti innovativi, come lo sviluppo di nuove tecniche di animazione, contenuti di Realtà Virtuale o Aumentata, o software di editing proprietario. Le spese ammissibili includono salari, compensi per appaltatori e forniture. Inoltre, le startup possono beneficiare della Compensazione Fiscale sui Contributi Previdenziali per Ricerca e Sviluppo, che consente alle aziende qualificate di applicare fino a $500.000 all’anno contro le imposte sui salari, contribuendo a compensare i costi del lavoro e a reinvestire nella crescita. Questo impulso finanziario permette alle aziende mediatiche di finanziare progetti all’avanguardia, assumere talenti e rimanere competitive senza affaticare il flusso di cassa, un fattore chiave per l’innovazione in fase iniziale.

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Fondata nel 1984 da J.W. Norris con il nome di Reed & Co., Swanson Reed è cresciuta fino a diventare una delle più grandi società al mondo specializzate nella consulenza sul credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo (R&S). Vantiamo numerose pubblicazioni. Il nostro software di intelligenza artificiale, TaxTrex, è un modello linguistico di IA all’avanguardia in grado di preparare le richieste di credito d’imposta per R&S in soli 90 minuti. La nostra polizza assicurativa contro le verifiche fiscali sui crediti R&S, creditARMOR, è uno dei prodotti per la gestione delle verifiche più convenienti sul mercato.

Se hai domande o necessiti di ulteriore assistenza, chiama o invia un’email al nostro CEO, Damian Smyth, al numero (000) 000-0000. Sentiti libero di prenotare una breve teleconferenza con uno dei nostri specialisti nazionali del credito d’imposta R&S in un momento a te comodo.

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Caso di Studio: Cinema e Media

Scenario Aziendale

Questo caso di studio esemplifica l’applicazione dei principali requisiti legislativi per le attività di R&S ammissibili, applicate alle attività pertinenti nel settore cinematografico e dei media.

ViewLine Productions (ViewLine) è un’azienda mediatica americana a servizio completo, specializzata nella produzione cinematografica e nell’integrazione di media interattivi. Come parte del settore cinematografico e dei media, ViewLine Productions si concentra costantemente sullo sviluppo di nuovi prodotti per rimanere competitiva nel campo. Conduce regolarmente attività di R&S per ideare nuove tecnologie al fine di produrre prodotti mediatici della massima qualità.

Per stare al passo con la domanda dei clienti e la natura competitiva del settore, ViewLine Productions ha iniziato a reinventare le proprie attrezzature per produrre prodotti altamente innovativi, effetti speciali e canali di distribuzione alternativi.

ViewLine Productions non aveva mai richiesto il credito d’imposta per R&S prima d’ora e non era a conoscenza di svolgere attività di ricerca e sviluppo qualificate. Per essere ammissibile al credito, ViewLine doveva soddisfare quattro criteri principali, noti come il Test in 4 Parti. Dopo aver consultato uno specialista, ViewLine ha capito di essere idonea per il Credito d’Imposta R&S.

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Attività di R&S Ammissibili di ViewLine

Lo specialista del credito d’imposta per R&S ha aiutato ViewLine a determinare le sue attività di R&S qualificanti, molte delle quali facevano parte delle operazioni quotidiane dell’azienda. Le spese di ricerca qualificate (QRE) di ViewLine includevano:

Sviluppo di prodotti nuovi o migliorati per soddisfare le mutevoli preferenze dei consumatori;
Sviluppo di effetti visivi e animazione;
Sviluppo di nuovi sistemi di gestione degli asset multimediali;
Nuove tecnologie software per i giochi per computer;
Miglioramento dei sistemi basati sul web e dei media interattivi.

ViewLine ha richiesto il credito d’imposta federale per R&S e ha ottenuto più di $150.000 in crediti. È stata inoltre stabilita una metodologia sostenibile per aiutare l’azienda a identificare, documentare e comprovare i progetti e i costi di R&S ammissibili su base continuativa.

Webinar dal Vivo: Il Credito d’Imposta per R&S nel Settore del Software e dell’Intelligenza Artificiale

Durata: 60 Minuti

Gli obiettivi di apprendimento includono:

Una panoramica dei Crediti d’Imposta per R&S
Identificare le Attività di Ricerca Qualificanti
Definire il Test in 4 Parti
Come comprovare le attività tramite la documentazione
Identificare le Spese di Ricerca Qualificanti

Costo: GRATUITO

Crediti CE/CPE: Valore di un’ora

Livello di Conoscenza: Base*

Campo di Studio: Fiscalità

Formazione sul Credito d'Imposta R&S per il Settore Software e AI

direttiva per i contribuenti LBI

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Definizione di Ricerca Qualificata

La ricerca qualificata consiste in attività di ricerca con l’intento di sviluppare componenti aziendali nuovi o migliorati. Un componente aziendale è definito come qualsiasi prodotto, processo, tecnica, invenzione, formula o software per computer che il contribuente intende detenere per la vendita, il noleggio, la licenza o l’uso effettivo nell’attività commerciale del contribuente.

Il Test in 4 Parti

Le attività ammissibili per il Credito R&S sono descritte nel ‘Test in 4 Parti’, che deve essere soddisfatto affinché l’attività si qualifichi come R&S.

Scopo Consentito: Lo scopo dell’attività o del progetto deve essere quello di creare nuove (o migliorare le esistenti) funzionalità, prestazioni, affidabilità o qualità di un componente aziendale.
Eliminazione dell’Incertezza: Il contribuente deve avere l’intenzione di scoprire informazioni che eliminino l’incertezza riguardo allo sviluppo o al miglioramento del componente aziendale. L’incertezza esiste se le informazioni a disposizione del contribuente non stabiliscono la capacità di sviluppo o miglioramento, il metodo di sviluppo o miglioramento, o l’adeguatezza del design del componente aziendale.
Processo di Sperimentazione: Il contribuente deve seguire un processo sistematico progettato per valutare una o più alternative al fine di raggiungere un risultato, laddove la capacità o il metodo per raggiungere tale risultato, o il design appropriato di tale risultato, sia incerto all’inizio delle attività di ricerca del contribuente.
Natura Tecnologica: Il processo di sperimentazione utilizzato per scoprire informazioni deve basarsi fondamentalmente sui principi delle scienze dure come le scienze fisiche o biologiche, la chimica, l’ingegneria o l’informatica.

Quali registrazioni e documentazione specifica ha conservato ViewLine Productions?

Similmente a qualsiasi credito d’imposta o detrazione, ViewLine Productions ha dovuto conservare registrazioni aziendali che delineassero le sue attività di R&S, comprese le attività sperimentali e i documenti per dimostrare che il lavoro si è svolto in modo sistematico. ViewLine Productions ha conservato la seguente documentazione come prova:

Registri di progetto/note di laboratorio
Schizzi concettuali
Disegni di progettazione
Fotografie/video delle varie fasi di costruzione/assemblaggio/test
Prototipi
Protocolli di test
Risultati o registri delle analisi dei test/prove
Fatture fiscali
Numero di brevetto

Avendo questi registri archiviati, ViewLine ha confermato di essere ‘pronta alla conformità’ — il che significa che, in caso di audit, avrebbe potuto presentare documentazione che illustrasse la progressione della sua attività di R&S, dimostrando così la sua idoneità.