Fabbricazione e il Credito d’Imposta per R&S - Swanson Reed

Le piccole imprese di fabbricazione possono beneficiare in modo significativo del credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo compensando i costi associati allo sviluppo di nuovi prodotti, processi o al miglioramento di quelli esistenti. Ciò include attività come la progettazione di nuovi strumenti, il collaudo di materiali e l’ottimizzazione dei metodi di produzione. Fondamentalmente, la compensazione dell’imposta sui salari per Ricerca e Sviluppo per le startup consente alle aziende idonee di applicare fino a 500.000 dollari del credito annualmente contro le loro imposte sui salari. Questa riduzione diretta dei costi del personale fornisce un sollievo immediato del flusso di cassa, consentendo alle startup di reinvestire in innovazione, assumere più talenti e accelerare la crescita anche prima di diventare redditizie.

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Fondata nel 1984 da J.W. Norris con il nome di Reed & Co., Swanson Reed è cresciuta fino a diventare una delle più grandi società al mondo specializzate nella consulenza sul credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo (R&S). Vantiamo numerose pubblicazioni. Il nostro software di intelligenza artificiale, TaxTrex, è un modello linguistico di IA all’avanguardia in grado di preparare le richieste di credito d’imposta per R&S in soli 90 minuti. La nostra polizza assicurativa contro le verifiche fiscali sui crediti R&S, creditARMOR, è uno dei prodotti per la gestione delle verifiche più convenienti sul mercato.

Se hai domande o hai bisogno di ulteriore assistenza, chiama o invia un’email al nostro CEO, Damian Smyth, al numero (000) 000-0000. Sentiti libero di prenotare una breve teleconferenza con uno dei nostri specialisti nazionali del credito d’imposta per R&S all’orario che ti è più comodo.

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Caso di Studio sulla Fabbricazione

Scenario Aziendale

Questo caso di studio mostra l’applicazione dei requisiti legislativi chiave per le attività di R&S qualificanti, applicate alle attività rilevanti nel settore della fabbricazione.

Per quasi 50 anni, Sonny Glass Fabrication ha fornito lavorazioni personalizzate di qualità su vetro e specchi per ogni tipo di lavoro ed esigenza, sia residenziale che commerciale. Sonny Glass Fabrication progetta, disegna e installa specchi da parete, specchi per ingressi, specchi per bagni e armadi, specchi bisellati e prodotti su misura. La parte tecnicamente più impegnativa del suo lavoro è la progettazione e la fabbricazione di pezzi personalizzati per i suoi clienti.

Le attività di R&S di Sonny Glass Fabrication includono la progettazione, la fabbricazione e l’installazione di pezzi di vetro personalizzati. Prima progetta il vetro per soddisfare le esigenze e gli standard dei suoi clienti. Una volta progettato, il vetro viene fabbricato e portato in cantiere per le misurazioni e l’installazione. Molto spesso, una volta sul luogo del progetto, sono necessarie ulteriori personalizzazioni a causa di problemi di installazione.

Le attività che Sonny Glass Fabrication svolge sui suoi lavori personalizzati sono di natura tecnica. L’ingegneria, il lavoro di progettazione, la creazione di prototipi, i disegni e gli schemi sono tutti necessari per eliminare l’incertezza dei progetti su misura.

Per qualificarsi per il Credito d’Imposta per Ricerca e Sviluppo, Sonny Glass Fabrication ha dovuto determinare l’idoneità delle sue attività di R&S proposte. La “ricerca qualificata” deve soddisfare quattro criteri principali, noti e sviluppati dal Congresso come il Test in Quattro Parti. Dopo aver collaborato con una società di consulenza fiscale per la R&S, Sonny Glass Fabrication ha ricevuto un credito totale di 87.000 dollari per 4 anni di attività di R&S. Le attività di R&S qualificate di Sonny Glass Fabrication includevano quanto segue.

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Attività di R&S Idonee di Sonny Glass Fabrication

Progettazione e sviluppo di una serie di prototipi per raggiungere gli obiettivi tecnici (progettazione di una parete divisoria personalizzata).

L’ipotesi di Sonny Glass Fabrication per questo progetto si interrogava se la parete divisoria personalizzata potesse essere progettata e sviluppata per soddisfare le richieste del cliente e funzionare comunque come previsto.

Sonny Glass Fabrication ha procurato molteplici rendering per esaminare le applicazioni materiali fattibili per raggiungere gli obiettivi del progetto con questa richiesta non standard. Ha condotto un’indagine sul campo e un layout per esaminare l’ambiente e adeguare i rendering e il piano di installazione.

Gli esperimenti condotti da Sonny Glass Fabrication in questa fase consistevano principalmente in disegni di ingegneria concettuale e calcoli matematici. Questi esperimenti potevano essere dimostrati efficaci o inefficaci solo nella fase di sviluppo e collaudo del prototipo. A seguito degli esperimenti in quella fase, durante la quale il prodotto è stato costruito e testato, il design è stato modificato e ri-testato fino al raggiungimento del risultato desiderato.

Prove e analisi dei dati per ottenere risultati riproducibili a uno standard soddisfacente (sviluppo e collaudo della parete divisoria).

L’obiettivo principale di questa fase era dimostrare che le conclusioni teoriche della fase di progettazione potevano essere realizzate attraverso lo sviluppo e il collaudo della parete divisoria, e concludere che una parete poteva essere progettata e sviluppata nello spazio e nella forma desiderati e funzionare correttamente.

I materiali preesistenti hanno dovuto essere modificati, con le estremità intagliate per consentire all’hardware della base di fissarsi al montante della barriera montato in superficie, dove originariamente non si sarebbe attaccato. Anche il montante della barriera ha dovuto essere regolato per facilitare il rendering finale.

Sonny Glass Fabrication ha esternalizzato i servizi di ingegneria strutturale per l’analisi sismica e gravitazionale della caratteristica del vetro architettonico, nonché i servizi di colorazione e la fabbricazione della segnaletica e delle scritte.

Ricerca di base per valutare le attuali lacune di conoscenza e determinare la fattibilità (ricerca di base sullo sviluppo dei prodotti).

Oltre alla mancanza di soluzioni comparabili disponibili, i risultati delle attività in questa ricerca non avrebbero potuto essere noti o determinati in anticipo a causa di una serie di sfide tecniche specifiche.

Sonny Glass Fabrications ha intrapreso una ricerca di base per determinare la fattibilità del progetto. Le attività di R&S idonee durante questa fase includevano:

Ricerca e revisione della letteratura, incluso il mantenimento di conoscenze aggiornate sugli standard di certificazione ed edilizia pertinenti.
Consultazione con professionisti del settore per determinare il livello di fattibilità del prodotto.
Revisione preliminare delle attrezzature e delle risorse per quanto riguarda capacità, prestazioni e idoneità per il progetto.
Consultazione con i fornitori chiave di componenti/parti/assiemi per determinare i fattori da loro considerati importanti nella progettazione e per comprendere come la progettazione doveva essere strutturata di conseguenza.

La ricerca di base condotta da Sonny Glass Fabrication era direttamente correlata all’obiettivo principale di progettare e sviluppare un pezzo di vetro personalizzato, qualificandosi quindi come R&S.

Analisi continua del feedback dei clienti o degli utenti per migliorare il design del prototipo (R&S del feedback sulla parete divisoria).

L’attività di R&S idonea di Sonny Glass Fabrication per questa fase del suo progetto includeva:

Analisi e test per migliorare l’efficienza e la sicurezza dei progetti futuri.
Sviluppo e modifica continui per interpretare i risultati sperimentali e trarre conclusioni che sono servite come punto di partenza per lo sviluppo di nuovi design e prodotti.

Queste attività erano necessarie per valutare le capacità prestazionali del nuovo design sul campo e per migliorare eventuali difetti nel design, qualificandosi quindi come R&S.

Webinar dal vivo: Il Credito d’Imposta per R&S nell’Industria Manifatturiera

Durata: 60 Minuti

Gli obiettivi di apprendimento includono:

Una panoramica dei Crediti d’Imposta per R&S
Identificare le Attività di Ricerca Qualificanti
Definire il Test in 4 Parti
Come comprovare le attività attraverso la documentazione
Identificare le Spese di Ricerca Qualificanti

Costo: GRATUITO

Crediti CE/CPE: Valido per un’ora

Livello di conoscenza: Base*

Campo di studio: Tassazione

Formazione sul Credito d'Imposta per R&S per l'Industria Manifatturiera

direttiva per i contribuenti LBI

Webinar in arrivo

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Definizione di Ricerca Qualificata

La ricerca qualificata consiste in ricerche con l’intento di sviluppare componenti aziendali nuovi o migliorati. Un componente aziendale è definito come qualsiasi prodotto, processo, tecnica, invenzione, formula o software che il contribuente intende detenere per la vendita, il noleggio, la licenza o l’uso effettivo nell’attività commerciale del contribuente.

Il Test in Quattro Parti

Le attività idonee per il Credito R&S sono descritte nel “Test in Quattro Parti”, che deve essere soddisfatto affinché l’attività si qualifichi come R&S.

Scopo Consentito: Lo scopo dell’attività o del progetto deve essere quello di creare nuove (o migliorare esistenti) funzionalità, prestazioni, affidabilità o qualità di un componente aziendale.
Eliminazione dell’Incertezza: Il contribuente deve avere l’intenzione di scoprire informazioni che eliminerebbero l’incertezza riguardo allo sviluppo o al miglioramento del componente aziendale. L’incertezza esiste se le informazioni a disposizione del contribuente non stabiliscono la capacità di sviluppo o miglioramento, il metodo di sviluppo o miglioramento, o l’adeguatezza del design del componente aziendale.
Processo di Sperimentazione: Il contribuente deve sottoporsi a un processo sistematico progettato per valutare una o più alternative per raggiungere un risultato in cui la capacità o il metodo per raggiungere tale risultato, o il design appropriato di tale risultato, è incerto all’inizio delle attività di ricerca del contribuente.
Di Natura Tecnologica: Il processo di sperimentazione utilizzato per scoprire informazioni deve basarsi fondamentalmente sui principi delle scienze dure come le scienze fisiche o biologiche, la chimica, l’ingegneria o l’informatica.

Quali registrazioni e documentazione specifica ha conservato Sonny Glass Fabrication?

Similmente a qualsiasi credito d’imposta o detrazione, Sonny Glass Fabrication ha dovuto conservare i registri aziendali che descrivevano ciò che ha fatto nelle sue attività di R&S, comprese le attività sperimentali e i documenti per dimostrare che il lavoro si è svolto in modo sistematico. Sonny Glass Fabrication ha conservato la seguente documentazione:

Registri/note di progetto
Schizzi concettuali
Disegni di progettazione
Ricerca di base
Registri delle modifiche
Protocolli di test
Fogli di presenza del personale
Fatture fiscali
Ricevute

Avendo questi registri archiviati, Sonny Glass Fabrication ha confermato di essere “pronta per la conformità”, il che significa che se fosse stata sottoposta a un audit, avrebbe potuto presentare la documentazione per mostrare la progressione del suo lavoro di R&S, dimostrando in definitiva la sua idoneità alla R&S.