Costruzioni, Edilizia e Architettura e il Credito d’Imposta per R&S - Swanson Reed

Le piccole imprese nel settore delle costruzioni possono beneficiare in modo significativo del credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo richiedendo attività ammissibili come lo sviluppo di tecniche di costruzione innovative, il miglioramento dei processi di costruzione o la creazione di strumenti personalizzati. Questi sforzi si qualificano spesso come ricerca e sviluppo, anche se si verificano nei cantieri. Per le startup, la compensazione dell’imposta sui salari per Ricerca e Sviluppo è particolarmente preziosa: consente alle aziende qualificate di applicare il credito contro le imposte sui salari, contribuendo a ridurre i costi del lavoro e a liberare flusso di cassa. Questa può essere una fonte vitale di finanziamento per la crescita e l’innovazione continua in un mercato competitivo.

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Fondata nel 1984 da J.W. Norris con il nome di Reed & Co., Swanson Reed è cresciuta fino a diventare una delle più grandi società al mondo specializzate nella consulenza sul credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo (R&S). Vantiamo numerose pubblicazioni. Il nostro software di intelligenza artificiale, TaxTrex, è un modello linguistico di IA all’avanguardia in grado di preparare le richieste di credito d’imposta per R&S in soli 90 minuti. La nostra polizza assicurativa contro le verifiche fiscali sui crediti R&S, creditARMOR, è uno dei prodotti per la gestione delle verifiche più convenienti sul mercato.

In caso di domande o per ulteriore assistenza, si prega di chiamare o inviare un’e-mail al nostro CEO, Damian Smyth, al numero (000) 000-0000. Sentiti libero di prenotare una rapida teleconferenza con uno dei nostri specialisti nazionali del credito d’imposta per R&S in un momento a te conveniente.

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Caso di studio sull’edilizia

Scenario aziendale

Freeman Home Builders (Freeman) è un’impresa di costruzioni di case personalizzate che si occupa della progettazione, costruzione e gestione di costruzioni di case dal concepimento alla consegna.

Nel 2012, Freeman ha identificato che le inefficienze che si verificavano durante il processo di costruzione erano il risultato di cattive pratiche del settore, che erano manuali, ad alta intensità di risorse e mal organizzate.

Freeman ha visto la necessità di un nuovo software onnicomprensivo in grado di gestire tutti gli aspetti della sua attività invece della tecnologia di mercato esistente che si concentrava esclusivamente sulla progettazione. Freeman ha formulato un’ipotesi per il suo nuovo progetto di ricerca e sviluppo:

“È possibile progettare e sviluppare un sistema di gestione per gestire tutti gli aspetti di un progetto di costruzione integrando le funzioni di progettazione, gestione delle relazioni con i clienti (CRM) e software di contabilità”.

L’azienda riteneva che il suo nuovo software di gestione (FMS) potesse essere realizzato implementando quattro attività chiave di Ricerca e Sperimentazione. Per essere ammissibile, Freeman doveva soddisfare quattro criteri principali, noti e sviluppati dal Congresso come il Test in quattro parti.

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Attività di R&S ammissibili di Freeman

Progettazione e sviluppo di una serie di prototipi per raggiungere gli obiettivi tecnici (progettazione di FMS).

Questa attività si è concentrata sulla possibilità di progettare e sviluppare un sistema di gestione per gestire tutti gli aspetti di un progetto di costruzione integrando le funzioni di progettazione, CRM e software di contabilità.

Dopo cicli di codifica, test e ricodifica, Freeman è stato in grado di dimostrare la fattibilità teorica dello sviluppo di FMS.

Prove e analisi dei dati per ottenere risultati riproducibili secondo uno standard soddisfacente e per testare l’ipotesi (sviluppo e test del prototipo di FMS).

L’ipotesi di questo esperimento era di dimostrare che le conclusioni teoriche della fase di progettazione potevano essere realizzate attraverso lo sviluppo e il collaudo di FMS e di concludere che un sistema di gestione poteva essere progettato e sviluppato per gestire tutti gli aspetti di un progetto di costruzione integrando le funzioni di progettazione, CRM e software di contabilità.

Ricerca di base per valutare le attuali lacune di conoscenza e determinare la fattibilità (ricerca di base per la progettazione di FMS).

Freeman si è impegnato in una ricerca di base per tre anni che includeva le seguenti attività:

Ricerca e revisione della letteratura
Consultazione con professionisti del settore e potenziali clienti per determinare il livello di interesse e la fattibilità commerciale di un tale progetto
Revisione preliminare delle attrezzature e delle risorse rispetto alla capacità, alle prestazioni e all’idoneità per il progetto
Consultazione con i principali fornitori di componenti/parti/assiemi per determinare i fattori che ritenevano importanti nella progettazione e per ottenere una comprensione di come la progettazione doveva essere strutturata di conseguenza

Queste attività si sono qualificate come R&S perché hanno aiutato a identificare gli elementi chiave del progetto di ricerca.

Analisi continua del feedback dei clienti o degli utenti per migliorare la progettazione del prototipo (feedback R&S di FMS).

Il lavoro di R&S di Freeman in questa fase includeva attività come analisi e test continui e sviluppo e modifica continui per interpretare i risultati sperimentali.

Queste attività erano necessarie per valutare le capacità prestazionali del nuovo progetto sul campo e per migliorare eventuali difetti nel progetto, qualificandosi quindi come lavoro di R&S.

Webinar dal vivo: il credito d’imposta per R&S nel settore delle costruzioni

Durata: 60 minuti

Gli obiettivi di apprendimento includono:

Una panoramica dei crediti d’imposta per R&S
Identificare le attività di ricerca qualificanti
Definire il test in 4 parti
Come comprovare le attività attraverso la documentazione
Identificare le spese di ricerca qualificanti

Costo: GRATUITO

Crediti CE/CPE: Vale un’ora

Livello di conoscenza: Base*

Campo di studio: Fiscalità

Formazione sul credito d'imposta per R&S per il settore edile

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Definizione di ricerca qualificata

La ricerca qualificata consiste in una ricerca finalizzata allo sviluppo di componenti aziendali nuovi o migliorati. Un componente aziendale è definito come qualsiasi prodotto, processo, tecnica, invenzione, formula o software per computer che il contribuente intende detenere per la vendita, il leasing, la licenza o l’uso effettivo nell’attività commerciale o imprenditoriale del contribuente.

Il test in quattro parti

Le attività ammissibili al credito per R&S sono descritte nel “test in quattro parti” che deve essere soddisfatto affinché l’attività si qualifichi come R&S.

Scopo consentito: lo scopo dell’attività o del progetto deve essere quello di creare nuove (o migliorare le esistenti) funzionalità, prestazioni, affidabilità o qualità di un componente aziendale.
Eliminazione dell’incertezza: il contribuente deve avere l’intenzione di scoprire informazioni che eliminerebbero l’incertezza relativa allo sviluppo o al miglioramento del componente aziendale. L’incertezza esiste se le informazioni a disposizione del contribuente non stabiliscono la capacità di sviluppo o miglioramento, il metodo di sviluppo o miglioramento o l’adeguatezza del progetto del componente aziendale.
Processo di sperimentazione: il contribuente deve sottoporsi a un processo sistematico progettato per valutare una o più alternative per ottenere un risultato in cui la capacità o il metodo per raggiungere tale risultato, o il progetto appropriato di tale risultato, è incerto all’inizio delle attività di ricerca del contribuente.
Di natura tecnologica: il processo di sperimentazione utilizzato per scoprire le informazioni deve basarsi fondamentalmente su principi delle scienze dure come le scienze fisiche o biologiche, la chimica, l’ingegneria o l’informatica.

Quali registrazioni e documentazione specifica ha conservato Freeman?

Analogamente a qualsiasi credito d’imposta o detrazione, Freeman ha dovuto conservare i registri aziendali che delineavano ciò che ha fatto nelle sue attività di R&S, comprese le attività sperimentali e i documenti per dimostrare che il lavoro si è svolto in modo sistematico. Freeman ha salvato la seguente documentazione:

Registro degli errori e correzioni
Schizzi concettuali
Revisioni dei disegni tecnici
Screenshot di varie versioni di build / versione finale
Corrispondenza e-mail
Rapporti sui progressi e verbali delle riunioni
Fogli presenze del personale
Fatture fiscali
Numero di domanda di brevetto
Copie di backup del programma e dei rapporti per ogni rilascio
Documentazione delle modifiche e del codice sorgente in un sistema di controllo di revisione online e privato

Questo è un eccellente esempio di come essere “pronti alla conformità”, il che significa che se fossi selezionato per un audit, potresti presentare la documentazione per mostrare la progressione del tuo lavoro di R&S.