Conservazione dell'acqua e Credito d’Imposta per R&S - Swanson Reed

Le piccole imprese nel settore della conservazione dell’acqua possono sfruttare il Credito d’Imposta per Ricerca e Sviluppo per recuperare i costi per lo sviluppo di soluzioni innovative come sistemi di irrigazione efficienti o tecnologie di riciclaggio dell’acqua. Le spese di Ricerca e Sviluppo idonee, inclusi salari, forniture e compensi per appaltatori, possono generare notevoli risparmi fiscali. Inoltre, le startup possono beneficiare della Compensazione delle Imposte sui Salari per Ricerca e Sviluppo, che consente alle aziende qualificate di applicare fino a 500.000 $ in crediti R&S contro le imposte sui salari annualmente per cinque anni. Ciò aiuta a compensare i costi del personale, liberando capitali per ulteriori ricerche, assunzioni e crescita, promuovendo al contempo sforzi sostenibili per la conservazione dell’acqua.

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Fondata nel 1984 da J.W. Norris con il nome di Reed & Co., Swanson Reed è cresciuta fino a diventare una delle più grandi società al mondo specializzate nella consulenza sul credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo (R&S). Vantiamo numerose pubblicazioni. Il nostro software di intelligenza artificiale, TaxTrex, è un modello linguistico di IA all’avanguardia in grado di preparare le richieste di credito d’imposta per R&S in soli 90 minuti. La nostra polizza assicurativa contro le verifiche fiscali sui crediti R&S, creditARMOR, è uno dei prodotti per la gestione delle verifiche più convenienti sul mercato.

Se avete domande o necessitate di ulteriore assistenza, siete pregati di chiamare o inviare un’email al nostro CEO, Damian Smyth, al numero (000) 000-0000. Sentitevi liberi di prenotare una breve teleconferenza con uno dei nostri specialisti nazionali del credito d’imposta R&S in un momento a voi comodo.

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Caso di Studio: Conservazione dell’Acqua

Scenario Aziendale

Questo caso di studio esemplifica l’applicazione dei requisiti legislativi chiave per le attività di R&S idonee, applicate ad attività pertinenti nel settore della conservazione dell’acqua.

Fresh Water Inc. è un fornitore consolidato nel settore idrico, focalizzato sulla conservazione dell’acqua e dell’energia. Nel 2009, Fresh Water ha iniziato a sviluppare il suo principale prodotto di controllo, il WaterWally, concepito come una soluzione intelligente per la gestione efficace e remota dell’acqua.

Il progetto è in corso da diversi anni. Per l’anno fiscale 2015, il loro obiettivo principale per il progetto è progettare e sviluppare miglioramenti al sistema di gestione dell’acqua intuitivo e multifunzionale. Gli obiettivi tecnici specifici di questo progetto includono:

Progettare e sviluppare un sistema di gestione della disinfezione che distrugga i patogeni nel flusso d’acqua;
Progettare e sviluppare un sistema in grado di gestire più fonti d’acqua per applicazioni non potabili;
Progettare e sviluppare una versione più grande di WaterWally che incorpori più pompe e soddisfi diversi requisiti di salute e sicurezza sul lavoro (OHS);
Migliorare l’efficienza del codice software integrato (ad es. uso della memoria).

Fresh Water doveva determinare l’idoneità delle sue attività di R&S proposte per sapere se si qualificavano per il Credito d’Imposta per Ricerca e Sperimentazione. Per essere idonea, Fresh Water doveva essere certa che la sua “ricerca qualificata” soddisfacesse quattro criteri principali, noti e sviluppati dal Congresso come il Test in Quattro Parti. Fresh Water ha condotto le seguenti attività di R&S.

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Le Attività di R&S Idonee di Fresh Water

Ricerca di base per valutare le attuali lacune di conoscenza e determinare la fattibilità (ricerca di base del WaterWally).

La ricerca di base del WaterWally includeva la ricerca e la revisione della letteratura per scoprire come il WaterWally avrebbe funzionato nei paesi del terzo mondo e in via di sviluppo. Lo studio ha identificato una serie di funzioni che fornirebbero un significativo beneficio aggiuntivo a quegli utenti nell’area della qualità e sicurezza dell’acqua. La ricerca di Fresh Water sulle questioni idriche globali e sui cambiamenti climatici ha confermato un’urgente necessità di migliorare la raccolta e il riutilizzo dell’acqua piovana in tutto il mondo. Per rispondere a questa esigenza, il WaterWally doveva essere in grado di gestire uno spettro più ampio di fonti d’acqua e di intraprendere azioni autonome basate su una varietà di condizioni. I parametri da sviluppare includevano:

pH, torbidità e conducibilità;
analisi delle soluzioni progettuali precedenti e valutazione delle principali interferenze per determinare soluzioni potenziali;
consultazione con professionisti del settore e potenziali clienti per determinare la fattibilità della soluzione;
consultazione con i fornitori chiave di componenti per determinare i fattori da loro considerati importanti nella progettazione e per comprendere come la progettazione dovesse essere strutturata di conseguenza.

Progettazione e sviluppo di una serie di prototipi per raggiungere gli obiettivi tecnici (progettazione, sviluppo e test del WaterWally).

L’ipotesi di Fresh Water per questa attività di R&S era che i progetti e i ridisegni teorizzati del WaterWally potessero essere implementati fisicamente in uno spazio fisico specifico e testati per la funzionalità. Le attività di R&S per testare questa ipotesi includevano:

Implementazione fisica di nuove funzioni per garantire la compatibilità fisica con il firmware del computer esistente e altri componenti;
Ricodifica del software integrato per migliorare l’efficienza entro i limiti di spazio;
Test continui di manutenzione e affidabilità a lungo termine nei siti di prova esistenti.

Prove e analisi dei dati per ottenere risultati riproducibili a uno standard soddisfacente e per testare l’ipotesi (progettazione di un WaterWally su larga scala).

L’ipotesi per questa fase affermava che Fresh Water potesse progettare i componenti e il layout di un WaterWally su larga scala per progetti più grandi, incorporando modifiche progettuali dovute a requisiti diversi. Le attività di R&S in questa fase includevano:

Schizzi con l’obiettivo di ridurre i costi di produzione (importante per gli utenti finali) e accorciare la lunghezza complessiva del WaterWally;
Disegni tecnici 2D per:
- Valutazione del processo
- Analisi della sezione trasversale
Modellazione CAD 3D. I fattori chiave esaminati erano:
- Le relazioni fisiche tra i vari componenti e l’elettronica di controllo.
- Le dimensioni e il posizionamento dei moduli opzionali e dell’elettronica di controllo

Analisi continua del feedback dei clienti o degli utenti per migliorare il design del prototipo (feedback del WaterWally).

Il feedback del WaterWally era necessario per valutare le capacità prestazionali del nuovo design sul campo e migliorare eventuali difetti nel design. Il feedback includeva l’analisi dei risultati dei test, che potevano servire come punto di partenza per lo sviluppo di nuove ipotesi, e l’applicazione di piccole modifiche come ritocchi o modifiche minori per consentire ulteriori test della nuova soluzione.

Webinar dal Vivo: Il Credito d’Imposta per R&S nel Settore Agricolo, Allevamento e Pesca

Durata: 60 Minuti

Gli obiettivi di apprendimento includono:

Una panoramica sui Crediti d’Imposta per R&S
Identificare le Attività di Ricerca Qualificanti
Definire il Test in 4 Parti
Come comprovare le attività attraverso la documentazione
Identificare le Spese di Ricerca Qualificanti

Costo: GRATUITO

Crediti CE/CPE: Valore di un’ora

Livello di Conoscenza: Base*

Campo di Studio: Fiscalità

Formazione sul Credito d'Imposta R&S per il Settore Agricolo

Direttiva per i contribuenti LBI

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Definizione di Ricerca Qualificata

La ricerca qualificata consiste in attività di ricerca con l’intento di sviluppare componenti aziendali nuovi o migliorati. Un componente aziendale è definito come qualsiasi prodotto, processo, tecnica, invenzione, formula o software che il contribuente intende detenere per la vendita, il noleggio, la licenza o l’uso effettivo nell’attività commerciale del contribuente.

Il Test in Quattro Parti

Le attività che sono idonee per il Credito R&S sono descritte nel “Test in Quattro Parti”, che deve essere soddisfatto affinché l’attività si qualifichi come R&S.

Scopo Consentito: Lo scopo dell’attività o del progetto deve essere quello di creare nuove (o migliorare esistenti) funzionalità, prestazioni, affidabilità o qualità di un componente aziendale.
Eliminazione dell’Incertezza: Il contribuente deve avere l’intenzione di scoprire informazioni che eliminerebbero l’incertezza riguardo allo sviluppo o al miglioramento del componente aziendale. L’incertezza esiste se le informazioni a disposizione del contribuente non stabiliscono la capacità di sviluppo o miglioramento, il metodo di sviluppo o miglioramento, o l’adeguatezza del design del componente aziendale.
Processo di Sperimentazione: Il contribuente deve intraprendere un processo sistematico progettato per valutare una o più alternative per raggiungere un risultato in cui la capacità o il metodo per raggiungere tale risultato, o il design appropriato di tale risultato, è incerto all’inizio delle attività di ricerca del contribuente.
Natura Tecnologica: Il processo di sperimentazione utilizzato per scoprire informazioni deve basarsi fondamentalmente su principi delle scienze esatte come le scienze fisiche o biologiche, la chimica, l’ingegneria o l’informatica.

Quali registrazioni e documentazione specifica ha conservato Fresh Water?

Similmente a qualsiasi credito d’imposta o detrazione, Fresh Water doveva conservare registri aziendali che delineassero ciò che ha fatto nelle sue attività di R&S, comprese le attività sperimentali e i documenti per dimostrare che il lavoro si è svolto in modo sistematico. Fresh Water ha conservato la seguente documentazione:

Revisione della letteratura
Note di riunione
Schizzi/disegni
Foto
Screenshot
Protocolli di test
Risultati e analisi dei test
Feedback dei clienti
Risultati dei test sul campo
Numero di domanda di brevetto

Avendo questi registri in archivio, Fresh Water ha confermato di essere “pronta per la conformità” — il che significa che se fosse stata sottoposta a una verifica, avrebbe potuto presentare la documentazione per mostrare la progressione del suo lavoro di R&S.