Cibo e bevande e il Credito d’Imposta per R&S - Swanson Reed

Le piccole imprese del settore Food and Beverage possono beneficiare in modo significativo del credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo compensando i costi associati allo sviluppo di nuove ricette, al miglioramento dei processi produttivi o al potenziamento della sicurezza alimentare. Per le startup con una responsabilità fiscale sul reddito bassa o nulla, la compensazione del credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo sui contributi previdenziali è particolarmente vantaggiosa: consente alle aziende idonee di richiedere fino a 500.000 $ all’anno a fronte delle loro imposte sui salari. Questo può liberare un flusso di cassa fondamentale, consentendo ulteriori innovazioni, assunzioni o espansione delle operazioni, rendendo infine più facile per le piccole imprese del settore alimentare e delle bevande crescere e rimanere competitive.

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Superare la verifica?

Fondata nel 1984 da J.W. Norris con il nome di Reed & Co., Swanson Reed è cresciuta fino a diventare una delle più grandi società al mondo specializzate nella consulenza sul credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo (R&S). Vantiamo numerose pubblicazioni. Il nostro software di intelligenza artificiale, TaxTrex, è un modello linguistico di IA all’avanguardia in grado di preparare le richieste di credito d’imposta per R&S in soli 90 minuti. La nostra polizza assicurativa contro le verifiche fiscali sui crediti R&S, creditARMOR, è uno dei prodotti per la gestione delle verifiche più convenienti sul mercato.

Se hai domande o hai bisogno di ulteriore assistenza, chiama o invia un’email al nostro CEO, Damian Smyth, al numero (000) 000-0000. Sentiti libero di prenotare una breve teleconferenza con uno dei nostri specialisti nazionali del credito d’imposta R&S in un momento a te comodo.

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Caso di Studio: Settore Food and Beverage

Scenario Aziendale

Questo caso di studio esemplifica l’applicazione dei requisiti legislativi chiave per le attività di R&S idonee, applicate alle attività rilevanti nel settore alimentare e delle bevande.

Bryan Beef è un produttore privato di prodotti a base di carne bovina trasformata per le industrie alimentari e al dettaglio negli Stati Uniti. Come parte del settore alimentare e delle bevande, Bryan Beef si concentra costantemente sullo sviluppo di nuovi prodotti per rimanere competitiva nel settore. Conduce regolarmente attività di R&S per creare nuovi prodotti relativi alla sicurezza alimentare, alla riduzione dei costi, ai prodotti biologici/naturali, alle linee guida dietetiche e alle risorse sostenibili.

Per stare al passo con i tempi, Bryan Beef ha avviato un progetto di R&S con l’obiettivo aziendale principale di produrre prodotti a base di carne bovina biologica certificata. Per fare ciò, Bryan Beef ha dovuto reinventare completamente il suo processo di produzione.

Bryan Beef non aveva mai richiesto il credito d’imposta R&S prima e credeva che le sue attività non si qualificassero. Per essere idonea, doveva soddisfare quattro criteri principali, noti come il Test in Quattro Parti. Dopo aver incontrato uno specialista, Bryan Beef si è resa conto di essere idonea per il credito.

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Le Attività di R&S Idonee di Bryan Beef

Lo specialista del credito d’imposta R&S ha aiutato Bryan Beef a determinare le sue attività di R&S qualificanti, molte delle quali facevano parte delle operazioni quotidiane dell’azienda. Le spese di ricerca qualificate (QRE) di Bryan Beef includevano:

Sviluppo di formulazioni di prodotto nuove o migliorate per soddisfare le mutevoli preferenze dei consumatori;
Sviluppo di nuovi imballaggi per estendere la durata di conservazione dei prodotti;
Modifiche ai processi di produzione esistenti per conformarsi alle nuove normative;
Sviluppo di processi di produzione per accogliere nuovi prodotti o ottimizzare la lavorazione;
Automazione delle funzioni di produzione per ridurre al minimo la contaminazione del prodotto;
Progetti di miglioramento continuo volti a ridurre scarti, rifiuti e deterioramento e/o a conservare acqua e utenze; e
Modifiche al layout dei macchinari per ridurre i tempi di produzione e aumentare la produzione.

Bryan Beef ha richiesto il credito d’imposta federale per R&S e ha ottenuto più di 140.000 $ in crediti. È stata anche stabilita una metodologia sostenibile per aiutare l’azienda a identificare, documentare e comprovare i progetti e i costi di R&S idonei su base continuativa.

Webinar dal vivo: Il Credito d’Imposta R&S nel Settore Food and Beverage

Durata: 60 Minuti

Gli obiettivi di apprendimento includono:

Una panoramica dei Crediti d’Imposta R&S
Identificare le Attività di Ricerca Qualificanti
Definire il Test in 4 Parti
Come comprovare le attività attraverso la documentazione
Identificare le Spese di Ricerca Qualificanti

Costo: GRATUITO

Crediti CE/CPE: Equivalenti a un’ora

Livello di Conoscenza: Base*

Campo di Studio: Fiscalità

Formazione sul Credito d'Imposta R&S per il Settore Food and Beverage

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Definizione di Ricerca Qualificata

La ricerca qualificata consiste in attività di ricerca con l’intento di sviluppare componenti aziendali nuovi o migliorati. Un componente aziendale è definito come qualsiasi prodotto, processo, tecnica, invenzione, formula o software informatico che il contribuente intende detenere per la vendita, il noleggio, la licenza o l’uso effettivo nella propria attività commerciale o d’impresa.

Il Test in Quattro Parti

Le attività idonee per il Credito R&S sono descritte nel “Test in Quattro Parti”, che deve essere soddisfatto affinché l’attività si qualifichi come R&S.

Scopo Consentito: Lo scopo dell’attività o del progetto deve essere quello di creare nuove (o migliorare esistenti) funzionalità, prestazioni, affidabilità o qualità di un componente aziendale.
Eliminazione dell’Incertezza: Il contribuente deve avere l’intenzione di scoprire informazioni che eliminino l’incertezza riguardo allo sviluppo o al miglioramento del componente aziendale. L’incertezza esiste se le informazioni a disposizione del contribuente non stabiliscono la capacità di sviluppo o miglioramento, il metodo di sviluppo o miglioramento, o l’adeguatezza del design del componente aziendale.
Processo di Sperimentazione: Il contribuente deve intraprendere un processo sistematico progettato per valutare una o più alternative al fine di ottenere un risultato, laddove la capacità o il metodo per raggiungere tale risultato, o il design appropriato di tale risultato, siano incerti all’inizio delle attività di ricerca del contribuente.
Natura Tecnologica: Il processo di sperimentazione utilizzato per scoprire informazioni deve basarsi fondamentalmente su principi delle scienze dure come le scienze fisiche o biologiche, la chimica, l’ingegneria o l’informatica.

Quali registrazioni e documentazione specifica ha conservato Bryan Beef?

Similmente a qualsiasi credito d’imposta o detrazione, Bryan Beef ha dovuto conservare registrazioni aziendali che delineassero ciò che ha fatto nelle sue attività di R&S, comprese le attività sperimentali e i documenti per dimostrare che il lavoro si è svolto in modo sistematico. Bryan Beef ha conservato la seguente documentazione come prova:

Registri di progetto / note di laboratorio
Schizzi concettuali
Disegni di progettazione
Fotografie / video delle varie fasi di costruzione / assemblaggio / test
Prototipi
Protocolli di test
Risultati o registri di analisi da test / prove
Fatture fiscali

Avendo questi registri in archivio, Bryan Beef ha confermato di essere ‘pronta alla conformità’ — il che significa che, in caso di verifica, avrebbe potuto presentare la documentazione che illustrava la progressione della sua attività di R&S, dimostrando così la sua idoneità per la R&S.